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美國存款保險(xiǎn)制度創(chuàng)新可以借鑒
摘要：根據(jù)經(jīng)濟(jì)、金融形勢的發(fā)展不斷改革，是美國最大程度發(fā)揮存款保險(xiǎn)制度效力的主要做法。2006年美國再次對存款保險(xiǎn)制度進(jìn)行改革。我國當(dāng)前正積極推進(jìn)存款保險(xiǎn)制度建設(shè)，借鑒美國的經(jīng)驗(yàn)具有現(xiàn)實(shí)意義。關(guān)鍵詞：美國；存款保險(xiǎn)制度；發(fā)展；啟示
隨著我國金融業(yè)對外開放步伐加快，中小規(guī)模存款性金融機(jī)構(gòu)紛紛發(fā)展，競爭加劇，市場化風(fēng)險(xiǎn)暴露的可能性也隨之加大。無論是出于對存款人的保護(hù)，還是從維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定出發(fā)，我國都應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，充分借鑒國外成功的經(jīng)驗(yàn)，建立我國的存款保險(xiǎn)制度。美國是世界上最早建立存款保險(xiǎn)制度的國家，近年來不斷改革其存款保險(xiǎn)制度。借鑒美國經(jīng)驗(yàn)，對推動建立適合我國國情的存款保險(xiǎn)制度具有重要意義。
一、美國存款保險(xiǎn)制度的新發(fā)展
(一)將銀行保險(xiǎn)基金與儲蓄保險(xiǎn)協(xié)會保險(xiǎn)基金合并成存款保險(xiǎn)基金。2005年底前，美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司管理的存款保險(xiǎn)基金包括銀行保險(xiǎn)基金(BIF)和儲蓄協(xié)會保險(xiǎn)基金(SAIF)，分別對應(yīng)所有的被保險(xiǎn)銀行和被保險(xiǎn)儲貸機(jī)構(gòu)。但近年來，這一狀況已發(fā)生巨大變化。首先，銀行和儲貸機(jī)構(gòu)之間業(yè)務(wù)界限日益模糊，兩者特許經(jīng)營權(quán)的許多法定差異已縮小，繼續(xù)維持兩個(gè)不同基金勢必增大市場成本。其次，許多金融機(jī)構(gòu)尤其是儲貸機(jī)構(gòu)同時(shí)持有銀行保險(xiǎn)基金和儲蓄協(xié)會保險(xiǎn)基金承保的存款，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)基金實(shí)際上變成一個(gè)混合基金，繼續(xù)對存款保險(xiǎn)基金進(jìn)行區(qū)分實(shí)際上增大了基金操作的復(fù)雜性。再次，銀行和儲貸機(jī)構(gòu)所需繳納的保費(fèi)并不僅基于自身的風(fēng)險(xiǎn)，還要視各自所對應(yīng)的保險(xiǎn)基金規(guī)模來確定，存在“同樣風(fēng)險(xiǎn)特征的機(jī)構(gòu)支付不同保費(fèi)”的狀況。如，1995年和1996年時(shí)，被銀行保險(xiǎn)基金風(fēng)險(xiǎn)評級為最佳(“1A”類)的機(jī)構(gòu)無須繳納保費(fèi)，而被儲蓄協(xié)會保險(xiǎn)基金評為最佳(“1A”類)的機(jī)構(gòu)仍需支付保費(fèi)�；谝陨显颍路ò笇€y行保險(xiǎn)基金與儲蓄協(xié)會保險(xiǎn)基金合并成一家新的基金——存款保險(xiǎn)基金(DIF)。同時(shí)將自我管理的退休金賬戶的保險(xiǎn)上限提高到25萬美元。經(jīng)過本次改革，既壯大了存款保險(xiǎn)基金的實(shí)力，又避免風(fēng)險(xiǎn)相同但因執(zhí)有牌照不同的被保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在繳納保費(fèi)方面存在的差異，同時(shí)也利于聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司節(jié)省管理成本，提高存款保險(xiǎn)基金運(yùn)作的效率。
(二)改進(jìn)費(fèi)率體系。美國的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率體系主要存在以下弊端：一是絕大多數(shù)機(jī)構(gòu)不需繳納保費(fèi)，使風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制失去普遍的約束性。根據(jù)法律規(guī)定，當(dāng)存款保險(xiǎn)基金規(guī)模高于當(dāng)年被保險(xiǎn)存款總額的1.25％以后，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司不再對評級最高的“1A”類存款機(jī)構(gòu)征收保費(fèi)。根據(jù)目前評級情況，約有94％的銀行依上述規(guī)定不需繳納保費(fèi)。在這種情況下，業(yè)務(wù)增長較快的機(jī)構(gòu)可能蘊(yùn)涵更大風(fēng)險(xiǎn)，卻無須為此支付代價(jià)。這種風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制若長期執(zhí)行下去，可能會偏離預(yù)期損失結(jié)果，扭曲市場行為。二是現(xiàn)行保險(xiǎn)費(fèi)定價(jià)機(jī)制不科學(xué)。在現(xiàn)有體制下，風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)體現(xiàn)的只是存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)過去的記錄，缺乏風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)識別機(jī)制。三是費(fèi)率體系對風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分程度不夠。根據(jù)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司在2001年的測算，在“1A”類被保險(xiǎn)銀行中，對存款保險(xiǎn)基金完全沒有損失威脅的銀行只有42.7％。針對這一問題，新法案明確提出要改革當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)差別費(fèi)率制度。目前聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司已開始擬定新的保費(fèi)征收方案，主要有：(1)在風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)方面，對大、小銀行區(qū)別對待，把資產(chǎn)規(guī)模大小作為考慮因素之一來建立差別風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率體系。(2)在風(fēng)險(xiǎn)評估方面，更多考慮市場信息。(3)授權(quán)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司董事會根據(jù)被保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)對存款保險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)的權(quán)力。
(三)存款保險(xiǎn)儲備水平由固定比例調(diào)整為區(qū)間浮動。美國聯(lián)邦存款保險(xiǎn)制度目前所采用的評估體系是依據(jù)1991年頒布的《聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司促進(jìn)法》(FDICIA)，規(guī)定存款保險(xiǎn)基金儲備水平的目標(biāo)比率DRR(存款保險(xiǎn)基金額／被基金保險(xiǎn)的存款額)必須維持在一定水平。當(dāng)?shù)陀诖怂綍r(shí)，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司將采取兩種方式補(bǔ)足：一是在一年內(nèi)收足基金規(guī)定的目標(biāo)比率。二是聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司收取最低不小于存款0.23％的費(fèi)率，在15年內(nèi)收足資金，使基金達(dá)到目標(biāo)水平。2005年底，銀行保險(xiǎn)基金占被保險(xiǎn)銀行類機(jī)構(gòu)被保險(xiǎn)存款比例約為1.23％；儲蓄協(xié)會保險(xiǎn)基金占被保險(xiǎn)的儲貸機(jī)構(gòu)被保險(xiǎn)存款比例約為1.29％。
新法案對存款保險(xiǎn)儲備水平由原來1.25％的固定比例更改為1.15％－1.5％區(qū)間浮動，允許聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司在實(shí)際儲備比例發(fā)生下述變化時(shí)采取行動：(1)當(dāng)儲備率低于或預(yù)計(jì)6個(gè)月內(nèi)會低于1.15％時(shí)，采取恢復(fù)計(jì)劃，保證存款保險(xiǎn)基金在5年內(nèi)恢復(fù)到1.15％的水平。(2)當(dāng)儲備比例在1.35％至1.5％之間時(shí)，將基金高}出1.35％比例部分中的一半以紅利方式向所有被保險(xiǎn)成員返還。(3)如果儲備比例超過1.5％，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司須將高出1.5％比例部分以紅利方式向所有被保險(xiǎn)成員返還。新法案確立了保費(fèi)返還制度，保費(fèi)的返還主要依據(jù)各機(jī)構(gòu)過去支付的保費(fèi)和當(dāng)前實(shí)際費(fèi)率確定，并綜合考慮其歷史貢獻(xiàn)和現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)狀況，對資本充足并管理良好的存款機(jī)構(gòu)可減輕其保費(fèi)負(fù)擔(dān)，對風(fēng)險(xiǎn)狀況較差的存款機(jī)構(gòu)則保費(fèi)不變，并敦促其加快改變現(xiàn)狀，體現(xiàn)“獎優(yōu)罰劣”的原則。
(四)存款保險(xiǎn)限額與通貨膨脹掛鉤。由于通貨膨脹和通貨緊縮的存在，保險(xiǎn)限額的真實(shí)價(jià)值經(jīng)常發(fā)生變化。為維持保險(xiǎn)限額的實(shí)際值，美國自成立聯(lián)邦存款保險(xiǎn)制度以來已先后進(jìn)行6次保險(xiǎn)限額調(diào)整。新法案將通過指數(shù)化方案來確保保險(xiǎn)限額實(shí)際值的穩(wěn)定增長，授權(quán)聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司董事會和國家信用社管理局理事會根據(jù)通貨膨脹率，共同決定存款保險(xiǎn)基金和國家信用社共同保險(xiǎn)基金的存款保險(xiǎn)限額。將限額與通貨膨脹掛鉤除能夠減少物價(jià)變動對保險(xiǎn)限額真實(shí)價(jià)值的影響，增強(qiáng)存款人對存款保險(xiǎn)制度的信心外；還有助于銀行和存款人更好地預(yù)測保險(xiǎn)限額增長的時(shí)間和數(shù)量，從而能更有效地制定財(cái)務(wù)計(jì)劃、降低成本。
二、對我國的啟示
我國當(dāng)前正積極推進(jìn)存款保險(xiǎn)制度建設(shè)，盡管我國銀行體系、監(jiān)管體制及存款市場等與美國都存在很大差異，但美國存款保險(xiǎn)制度仍給予我們許多借鑒與啟示。尤其是2006年聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的最新變革在一定程度上指引了存款保險(xiǎn)制度的未來發(fā)展方向，值得關(guān)注。
(一)立法先行。美國存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展史實(shí)際上是一部立法的歷史。不僅如此，美國會計(jì)、金融監(jiān)管、破產(chǎn)等各方面法律的不斷完善也為存款保險(xiǎn)制度的發(fā)展提供了良好環(huán)境。在美國制定的基本法律框架下，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司可發(fā)布具體管理規(guī)則來對有關(guān)原則進(jìn)行細(xì)化，體現(xiàn)出制度建設(shè)的靈活性。鑒于我國金融業(yè)對外開放和近年來國內(nèi)部分中小金融機(jī)構(gòu)不斷暴露的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 有必要在法律基礎(chǔ)上建立存款保險(xiǎn)制度，以防范銀行擠兌與系統(tǒng)性金融危機(jī)。具體建議：一是在存款保險(xiǎn)制度建立和實(shí)施的同時(shí)，著手研究制定《存款保險(xiǎn)條例》，初步建立存款保險(xiǎn)制度的法律框架，使存款保險(xiǎn)制度的運(yùn)行有法可依。二是在法律框架下明確強(qiáng)制保險(xiǎn)的基本原則。三是建立健全銀行業(yè)產(chǎn)權(quán)法、破產(chǎn)法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，從而完善存款保險(xiǎn)制度的法律基礎(chǔ)環(huán)境。
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