中小企業(yè)租貨融資的概念

時間：2024-06-21 16:46:24 創(chuàng)業(yè)融資我要投稿

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中小企業(yè)租貨融資的概念

　　融資租賃(Financial Leasing)又稱設(shè)備租賃(Equipment Leasing)或現(xiàn)代租賃(Modern Leasing)，是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部或絕大部分風(fēng)險和報酬的租賃。資產(chǎn)的所有權(quán)最終可以轉(zhuǎn)移，也可以不轉(zhuǎn)移。下面我們一起來學(xué)習(xí)中小企業(yè)租貨融資的概念吧!

　　租賃融資是指出租人對承租人所選定的租賃物件，進行以融資為目的購買，然后再以收取租金為條件，將該租賃物件中長期出租給該承租人使用。融資租賃具有的基本特征:第一，由承租人選定擬租賃投資物件，由出租人出資購買;第二，具有不可解約性，承租人無權(quán)單獨提出以退還租賃物件為條件而提前終止合同;第三，中長期租賃。所有的融資租賃交易的絕對期限在一年以上;第四，融資租賃是三方當(dāng)事人，兩個合同，即承租人、出租人和供貨商，貿(mào)易合同和融資租賃合同。

　　租貨融資概述

　　租賃融資由于其融資與融物相結(jié)合的特點，對出現(xiàn)問題的承租企業(yè)，租出公司可以回收、處租賃物，因而在辦理融資時對企業(yè)資信和擔(dān)保的要求不高，所以非常適合中小企業(yè)融資。此外，融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)財務(wù)報表的負債項目中，不影響企業(yè)的資信狀況。這對需要多渠道融資的中小企業(yè)而言是非常有利的。金融租賃也有利于促進企業(yè)技術(shù)改造，避免更新設(shè)備時處理舊設(shè)備的麻煩，從而加快設(shè)備更新。

　　〔一)租貨融資的主要作用

　　對于中小企業(yè)來說，融資租賃能起到的積極作用主要有:

　　1、程序簡單。融資租賃項目自身所產(chǎn)生的效益償還，資金提供者只保留對項目的有限權(quán)益信用審查手續(xù)簡便。

　　2、融資租賃能延長資金融通期限，加大中小企業(yè)的現(xiàn)金流量。

　　3、利用融資租賃，中小企業(yè)能進行更快捷、簡便的設(shè)備更新和技術(shù)改造。

　　4、融資租賃可以使中小企業(yè)避免通貨膨脹的不利影響防范匯率、利率風(fēng)險。

　　5、融資租賃屬于表外融資，不體現(xiàn)在企業(yè)的資產(chǎn)負債表的負債項目中。此外，融資租賃還有節(jié)約成本、促進銷售等多方面作用。

　　(二)租貨融資的主要方式

　　1、直租業(yè)務(wù)。當(dāng)企業(yè)上項目遇到資金不足時，可以提出由租賃公司出資購買指定所需設(shè)備，而企業(yè)只需付租金即可使用。

　　2、售后回租業(yè)務(wù)。當(dāng)企業(yè)有存量的機器設(shè)備等固定資產(chǎn)，可以將其設(shè)備賣給租賃公司，以得到生產(chǎn)急需的流動資金，并采用分期付租金方式贖回。

　　3、廠商租賃業(yè)務(wù)。即當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)的機器設(shè)備需要促銷，而下游買家有需求但無資金生產(chǎn)企業(yè)可以同租賃公司合作，由租賃公司向買家提供資金。

　　4、委托租賃業(yè)務(wù)。當(dāng)投資者資金閑置時可以委托租賃公司開展委托租賃業(yè)務(wù)，收取資金使用費等。