會計電算化之應付管理模塊的應用

時間：2024-07-30 22:51:05 會計電算化我要投稿

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會計電算化之應付管理模塊的應用

　　應付管理模塊的應用是會計電算化處理應付賬款的模塊。你對應付管理模塊的應用了解嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼年P(guān)于應付管理模塊的應用的知識，歡迎閱讀。

會計電算化之應付管理模塊的應用

　　一、應付管理模塊初始化工作

　　(一)設(shè)置控制參數(shù)

　　1. 設(shè)置基本信息

　　主要包括設(shè)置企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間。

　　2. 設(shè)置應付款核銷

　　應付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應付單據(jù)之間對應關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務款項。應付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。

　　3. 設(shè)置規(guī)則選項

　　應付管理模塊規(guī)則選項一般包括核銷是否自動生成憑證、預付沖應付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。

　　(二)設(shè)置基礎(chǔ)信息

　　1.設(shè)置會計科目

　　設(shè)置會計科目是指定義應付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應付科目、預付科目、采購科目、稅金科目等。

　　2.設(shè)置對應科目的結(jié)算方式

　　設(shè)置對應科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。

　　3.設(shè)置賬齡區(qū)間

　　設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進行應付賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時間，將應付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應商的欠款時間長短。

　　(三)錄入期初余額

　　初次使用應付管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進行核銷處理。

　　當?shù)诙甓忍幚頃r，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。

　　二、應付管理模塊日常處理

　　(一)應付處理

　　1.單據(jù)處理

　　(1)應付單據(jù)處理

　　企業(yè)的應付款來源于采購發(fā)票(包括專用發(fā)票、普通發(fā)票)和其他應付單。如果應付管理模塊與采購管理模塊同時使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應付管理模塊，應付管理模塊中只需錄入未計入采購貨款和稅款的其他應付單數(shù)據(jù)。企業(yè)如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務單據(jù)都必須在應付管理模塊中錄入。

　　應付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應付單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。

　　(2)付款單據(jù)處理

　　付款單據(jù)用來記錄企業(yè)支付給供應商的款項。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預付單進行新增、修改、刪除等操作。

　　(3)單據(jù)核銷

　　單據(jù)核銷主要用于建立付款與應付款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。

　　2.轉(zhuǎn)賬處理

　　(1)應付沖應付

　　應付沖應付是指將一家供應商的應付款轉(zhuǎn)到另一家供應商中。通過將應付款業(yè)務在供應商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應付業(yè)務的調(diào)整，解決應付款業(yè)務在不同供應商間入錯戶和合并戶等問題。

　　(2)預付沖應付

　　預付沖應付用于處理供應商的預付款和對該供應商應付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務。

　　(3)應付沖應收

　　應付沖應收是指用某供應商的應付款，沖抵某客戶的應收款項。通過應付沖應收，將應付款業(yè)務在供應商和客戶之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應付業(yè)務的調(diào)整，解決應付債務與應收債權(quán)的沖抵。