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金蝶KIS專業(yè)版業(yè)務(wù)管理之存貨核算
你知道什么是存貨嗎?你知道金蝶KIS專業(yè)版金蝶KIS專業(yè)版如何管理存貨核算嗎?下面是yjbys小編為大家?guī)淼慕鸬鸎IS專業(yè)版業(yè)務(wù)管理之存貨核算的知識(shí)，歡迎閱讀。
存貨核算——概述
1.存貨核算的意義:
(1)存貨核算是業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的接口
(2)只有成本正確才能統(tǒng)計(jì)利潤
2.存貨核算的含義：
(1)指進(jìn)銷存過程的財(cái)務(wù)處理
(2)具體包括：入庫成本、出庫成本、制作記賬憑證。
3.使用對(duì)象：財(cái)務(wù)人員、主管人員
4.核算原則：
(1)所有單據(jù)必須已經(jīng)審核
(2)出庫核算時(shí)，所有入庫單必須有了成本
存貨核算——外購入庫核算
1.數(shù)據(jù)來源:已與入庫單鉤稽的發(fā)票
2.處理方法:工具欄核算按鈕
3.企業(yè)可能出現(xiàn)的情況
(1)運(yùn)費(fèi)\裝卸費(fèi)等費(fèi)用
(2)按會(huì)計(jì)法要求，在發(fā)票錄入時(shí)分別計(jì)入
①應(yīng)計(jì)成本費(fèi)用
②運(yùn)費(fèi)稅金
③不計(jì)成本費(fèi)用
④可以在核算單據(jù)中查詢修改
存貨核算——估價(jià)入賬核算
1.數(shù)據(jù)來源:已審核未鉤稽的入庫單(未到發(fā)票)
2.處理方法:在此可修改外購入庫價(jià)格即暫估價(jià)格(審核后也可修改)
存貨核算——其他入庫核算
1.數(shù)據(jù)來源:其他入庫單
2.處理方法:在此可修改其他入庫成本
存貨核算——產(chǎn)品入庫核算
1.數(shù)據(jù)來源:產(chǎn)品入庫單
2.處理方法:
(1)錄入產(chǎn)品單價(jià)或金額
(2)系統(tǒng)支持從外部引入數(shù)據(jù)
3.關(guān)于生產(chǎn)成本
(1)不使用生產(chǎn)管理模塊只能通過手工計(jì)算成成品成本，然后錄入成本
(2)使用生產(chǎn)管理模塊，可以系統(tǒng)核算產(chǎn)成品成本，產(chǎn)品入庫核算這里就不顯示數(shù)據(jù)
4.自制入庫核算后，又錄入自制入庫單，系統(tǒng)核算時(shí)，新錄入的單據(jù)成本不核算，需要將原金額刪除，重新錄入重新核算.
存貨核算——組裝核算
1.核算的準(zhǔn)備工作：
(1)審核當(dāng)期的組裝單及拆卸單
(2)其他入庫單由組裝拆卸單自動(dòng)維護(hù)
2.組裝單核算過程
(1)系統(tǒng)先自動(dòng)調(diào)用組裝單所對(duì)應(yīng)的其他出庫單上的物料進(jìn)行出庫核算，當(dāng)這些物料都核算到真實(shí)的出庫成本后才能繼續(xù)進(jìn)行組裝單的其他入庫核算
(2)否則系統(tǒng)給出提示，需要事先到無單價(jià)序時(shí)簿手工更新這些組裝單衍生出來的其他出庫單，指定相應(yīng)的出庫成本后，再由組裝單核算功能核算得到組裝件的其他入庫成本;拆卸單則不受此限制
3.拆卸單核算
(1)單價(jià)來源只能通過手工錄入
(2)需要手工依照組裝件的出庫成本加上實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用來人工分?jǐn)偟礁鱾�(gè)子件入庫成本中
存貨核算——出庫核算
1.本期所有入庫核算完成后，進(jìn)行出庫核算
2.選擇核算條件
3.注意核算報(bào)告
4.已生成憑證的當(dāng)期單據(jù)不參與出庫核算
存貨核算——產(chǎn)品入庫核算
1.數(shù)據(jù)來源:產(chǎn)品入庫單
2.處理方法:錄入產(chǎn)品單價(jià)或金額;系統(tǒng)支持從外部引入數(shù)據(jù)
3.關(guān)于生產(chǎn)成本
(1)不使用生產(chǎn)管理模塊只能通過手工計(jì)算成成品成本，然后錄入成本
(2)使用生產(chǎn)管理模塊，可以系統(tǒng)核算產(chǎn)成品成本，產(chǎn)品入庫核算這里就不顯示數(shù)據(jù)
4.自制入庫核算后，又錄入自制入庫單，系統(tǒng)核算時(shí)，新錄入的單據(jù)成本不核算，需要將原金額刪除，重新錄入重新核算.
存貨核算——核算出錯(cuò)
1.核算不成功可能的原因
(1)無單價(jià)的入庫單
(2)未審核的入庫單
(3)無原單紅字出庫單
(4)產(chǎn)品入庫核算后，又錄入產(chǎn)品入庫單
2.紅字出庫單系統(tǒng)作為入庫處理(如銷售退回)
(1)有原單的按原單取原單價(jià)(選單生成)
(2)無原單的需在無單價(jià)序時(shí)簿中修改或更新
存貨核算——暫估到票處理
1.系統(tǒng)暫估處理的兩種方式(系統(tǒng)參數(shù))
(1)單到?jīng)_回
(2)差額調(diào)整
2.確認(rèn)依據(jù)
(1)本期的發(fā)票與以前期間的入庫單鉤稽
(2)本期的入庫單已經(jīng)生成憑證，本期來的發(fā)票與入庫單進(jìn)行勾稽
3.系統(tǒng)流程
(1)單到?jīng)_回
①系統(tǒng)自動(dòng)生成一張紅字入庫單，生成一張藍(lán)字入庫單
②紅藍(lán)字單據(jù)自動(dòng)與發(fā)票鉤稽
③本期生成的兩張入庫單均要生成憑證
(2)差額調(diào)整
①系統(tǒng)自動(dòng)生成有金額無數(shù)量的入庫單
②根據(jù)入庫單生成憑證
存貨核算——成本調(diào)整
1.為什么成本會(huì)不準(zhǔn)?
看一組數(shù)字，假設(shè)A商品庫存為0，采用加權(quán)平均計(jì)價(jià)
(1)9月企業(yè)購入A商品4件，以前單價(jià)25元/件
暫估處理：4*25=100
9月出庫4件，余額 0
10月發(fā)票到了24元/件
暫估沖回 -4*25=-100
與發(fā)票鉤稽的藍(lán)字入庫單 4*24=96
出現(xiàn)負(fù)單價(jià)是因?yàn)樵鰩斐杀静粶?zhǔn)，故需調(diào)整原出庫成本
成本應(yīng)該是96元，實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)了100
2.處理方法：錄入成本調(diào)整單
3.月末結(jié)存數(shù)量0，結(jié)存金額-4
4.由暫估造成了成本不準(zhǔn)確的情況普遍存在
5.需要企業(yè)發(fā)票達(dá)到要及時(shí)
6.事實(shí)上，對(duì)于一般材料的采購，雙方在購買時(shí)應(yīng)該已經(jīng)簽定采購合同的，因此即使發(fā)票未到，價(jià)格都是已經(jīng)確定的
7.在采用訂單訂單管理的情況下，通過單據(jù)關(guān)聯(lián)生成，暫估價(jià)一般是準(zhǔn)確的
8.最直接的方法錄入成本調(diào)整單
9.如果需要理清成本的來龍去脈，需要分析業(yè)務(wù)進(jìn)行成本調(diào)整
(1)如果本期此物料未發(fā)生業(yè)務(wù)，可以在下期“期初異常余額調(diào)整”(或“期初成本調(diào)整”)
(2)期初成本調(diào)整多用于財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不符時(shí)調(diào)整
(3)如果本期出庫時(shí)出現(xiàn)負(fù)單價(jià)，通過出庫異常成本處理，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)生成成本調(diào)整單，調(diào)整依據(jù)是單價(jià)非負(fù)，調(diào)整結(jié)果一般是0
10.系統(tǒng)自動(dòng)調(diào)整成本
(1)期初成本調(diào)整：人為調(diào)整期初成本
(2)期初異常余額處理
①本期期初倉存余額中存在的物料數(shù)量結(jié)存為0但金額不為0的異常余額信息
②這部分?jǐn)?shù)據(jù)是期初倉存余額中的異常數(shù)據(jù)
(3)出庫異常成本處理
①本期出庫核算(材料出庫核算、產(chǎn)品出庫核算)后存在的物料數(shù)量結(jié)存為0但金額不為0的異常余額信息
②這部分?jǐn)?shù)據(jù)是核算過程中無法進(jìn)行差額調(diào)整的異常數(shù)據(jù)
存貨核算——財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)橋梁(憑證模版)
1.憑證模板—財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的橋梁
2.憑證模板制作原則
(1)有借必有貸，借貸必相等
(2)核算項(xiàng)目必須有相應(yīng)的對(duì)應(yīng)關(guān)系
3.科目來源
(1)單據(jù)上的存貨的存貨科目、收入科目、成本科目
(2)憑證模板
(3)單據(jù)上部門核算科目
4.核算項(xiàng)目
(1)設(shè)置科目的核算項(xiàng)目與單據(jù)上的項(xiàng)目對(duì)應(yīng)關(guān)系
①如果科目設(shè)置了輔助核算，在此未指定生成憑證將出錯(cuò);要在憑證生成過程中自動(dòng)取得該核算項(xiàng)目，該核算項(xiàng)目必須在單據(jù)上存在。
5.金額列出了單據(jù)上的金額型數(shù)據(jù)(含自定義)
6.摘要可指定生成規(guī)則
7.存貨核算模塊的業(yè)務(wù)單據(jù)生成憑證可以自動(dòng)獲取往來業(yè)務(wù)編號(hào);但是不包含應(yīng)收應(yīng)付模塊的生成憑證;但是普通發(fā)票不提供自定義字段的取數(shù)
8.使用往來業(yè)務(wù)管理的科目，可設(shè)置往來編號(hào)規(guī)則
9.如果同一業(yè)務(wù)類型有多種業(yè)務(wù)的憑證模板，建議分別建立不同的查詢方案
10.生成憑證前，必須完成存貨的出入庫核算
影響與總賬對(duì)賬的要素
1.存在業(yè)務(wù)單據(jù)沒有生成憑證
2.存在總賬憑證沒有過賬
3.存在手工錄入業(yè)務(wù)憑證但實(shí)際沒有發(fā)生該筆業(yè)務(wù)
4.人為修改了生成憑證上的金額數(shù)據(jù)
存貨核算亮點(diǎn)
1.實(shí)現(xiàn)了完備的總倉、分倉核算管理。
2.內(nèi)置五大基本存貨核算方法，加權(quán)平均、移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、分批認(rèn)定，可以實(shí)現(xiàn)單品核算，滿足企業(yè)日趨精細(xì)化的需要。
3.提供外購入庫、估價(jià)入賬、其他入庫、自制入庫的入庫成本核算功能，可以實(shí)現(xiàn)采購費(fèi)用的自動(dòng)分?jǐn)偂?/p>
4.綜合的存貨發(fā)出成本的核算功能和異常發(fā)出成本的處理功能。使核算能完全真實(shí)地反映實(shí)際存貨成本。
5.靈活的庫存調(diào)整功能，在完善事中控制的同時(shí)，提供事后處理的靈活手段，使數(shù)據(jù)更精準(zhǔn)，可靠。
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