新三板掛牌上市整體流程

時間：2024-11-06 12:41:58 上市輔導我要投稿

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新三板掛牌上市整體流程

　　本文為大家介紹新三板掛牌上市整體流程，提供給大家參考。

　　一、掛牌上市基本流程公司從決定進入新三板、到最終成功掛牌，中間需要經過一系列的環(huán)節(jié)，可以分為四個階段：

　　第一階段為決策改制階段，企業(yè)下定決心掛牌新三板，選擇中介機構(券商、會計師、律師、評估師)并改制為股份公司;

　　第二階段為材料制作階段，各中介機構制作掛牌申請文件;

　　第三階段為中介機構內核、申請文件定稿、并報送掛牌申請文件階段;

　　第四階段為審核階段，為全國股份轉讓系統(tǒng)公司與中國證監(jiān)會的審核階段，中介機構與新三板公司對反饋問題進行答復;

　　第五階段為登記掛牌結算，辦理股份登記存管與掛牌手續(xù)。

　　各個階段要求與工作如下：

　　(一)決策改制階段決策改制階段的主要工作為選聘中介機構，中介機構前期盡職調查，解決同業(yè)競爭、關聯(lián)交易等相關問題，選定改制基準日，審計評估，召開創(chuàng)立大會，整體變更為股份公司。公司需根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》、《非上市公眾公司監(jiān)管指引第3號——章程必備條款》等相關法律、法規(guī)及規(guī)則制定公司章程，并在后續(xù)工作中落實。有限責任公司按原賬面凈資產值折股整體變更為股份有限公司的，存續(xù)時間可以從有限責任公司成立之日起計算。整體變更不應改變歷史成本計價原則，不應根據(jù)資產評估結果進行賬務調整，應以改制基準日經審計的凈資產額為依據(jù)折合為股份有限公司股本。

　　(二)材料制作階段材料制作階段的主要工作包括：(1)申請掛牌公司董事會、股東大會決議通過新三板掛牌的相關決議和方案;(2)制作掛牌申請文件;

　　(三)中介機構內核和申報材料階段(1)主辦券商、會計師內核;(2)主辦券商推薦等主要流程。若券商內核未通過，則不能申報材料。申請掛牌的股份公司通過窗口向全國股份轉讓系統(tǒng)公司提交掛牌(或股票發(fā)行)申請材料。申請材料應符合《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則(試行)》、《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌申請文件內容與格式指引(試行)》等有關規(guī)定的要求。全國股份轉讓系統(tǒng)公司對申請材料的齊備性、完整性進行檢查：需要申請人補正申請材料的，按規(guī)定提出補正要求;申請材料形式要件齊備，符合條件的，全國股份轉讓系統(tǒng)公司出具接收確認單。

　　(四)審核階段全國股份轉讓系統(tǒng)公司審核人員審核完畢后，出具書面反饋意見。在券商主導下，各中介機構會對反饋問題進行調查和答復。申請人應當在反饋意見要求的時間內向窗口提交反饋回復意見;如需延期回復，應提交申請，但最長不得超過三十個工作日。申請材料和回復意見審查完畢后，全國股份轉讓系統(tǒng)公司出具同意或不同意掛牌或股票發(fā)行的審查意見。

　　(五)登記掛牌階段登記掛牌階段主要是辦理股份登記存管、公司掛牌敲鐘。

　　二、各中介機構主要職責新三板掛牌上市需要聘請以下中介機構：

　　(1)證券公司，即主辦券商;

　　(2)會計師事務所;

　　(3)律師事務所;

　　(4)資產評估機構(如需要評估)。

　　各機構主要工作如下：

　　(一)主辦券商主辦券商主要負責掛牌公司的改制、對新三板掛牌前的輔導規(guī)范、申請材料的制作與內核、掛牌申請、組織反饋回復，掛牌后續(xù)的持續(xù)督導等工作，規(guī)范履行信息披露義務、完善公司治理機制。

　　(二)會計師事務所企業(yè)申請新三板掛牌，須聘請具有證券從業(yè)資格的會計師事務所承擔有關審計和驗資等工作。主要工作如下：出具審計報告、驗資報告、發(fā)行人原始財務報表與申報財務報表的差異情況專項意見、協(xié)助企業(yè)反饋回復。

　　(三)律師事務所企業(yè)申請新三板掛牌，必須依法聘請律師事務所擔任法律顧問，協(xié)助和指導企業(yè)起草公司章程等公司法律文件、出具法律意見書、掛牌文件鑒證意見等。

　　(四)資產評估機構負責出具股改的資產評估報告書。

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