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總賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
會(huì)計(jì)崗位也可以細(xì)分成很多個(gè)具體的崗位的，那么你在總賬會(huì)計(jì)這個(gè)崗位上嗎?你知道總賬會(huì)計(jì)崗位的主要職責(zé)嗎?一起來(lái)了解吧!
總賬會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1.負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符，并與ERP系統(tǒng)相核對(duì)。
2.負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫(xiě)齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。
3.負(fù)責(zé)復(fù)核倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤(pán)點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證倉(cāng)庫(kù)實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會(huì)計(jì)編制的盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告表，盤(pán)盈、盤(pán)虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。
4.負(fù)責(zé)定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理，并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無(wú)誤后，將其做為正式會(huì)計(jì)憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。
5.負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門(mén)歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門(mén)費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對(duì)公司費(fèi)用開(kāi)支異常情況及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)，促使各部門(mén)杜絕浪費(fèi)，自覺(jué)節(jié)約。
6.負(fù)責(zé)公司往來(lái)債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來(lái)賬務(wù)的檢查核對(duì)，按時(shí)與往來(lái)應(yīng)付、應(yīng)收會(huì)計(jì)核對(duì)明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理。
7.負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì)，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資立臺(tái)賬。
8.負(fù)責(zé)編制和登記各類(lèi)明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。
9.負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會(huì)審核。
10.負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。
問(wèn)：總賬會(huì)計(jì)工作都有哪些流程呢?
答：
(一)日常工作
審核采購(gòu)或各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證——復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證——填制未涉及收付款的記賬憑證——登帳(或電腦審核及過(guò)賬)——查核科目匯總試算平衡。
(二)月末工作
1、對(duì)賬工作
(1)賬證核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對(duì)相符。
(2)賬賬核對(duì)：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對(duì)相符。
(3)賬實(shí)核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符(賬實(shí)核對(duì)一般有四個(gè)方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫(kù)存實(shí)盤(pán)現(xiàn)金核對(duì);銀行存款日記帳余額和銀行對(duì)帳單核對(duì)(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳實(shí)物盤(pán)點(diǎn)金額核對(duì);應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶(hù)的往來(lái)款核對(duì)(至少一年一對(duì)賬)。
2、關(guān)賬工作：(一般情況如下)
(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料——在產(chǎn)品—庫(kù)存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配;
(2)計(jì)提營(yíng)業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅金;
(3)計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊(按部門(mén)分?jǐn)傎M(fèi)用);
(4)計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(xiāo)(按部門(mén)分?jǐn)傎M(fèi)用);
(5)計(jì)提應(yīng)付職工薪酬(按部門(mén)分列費(fèi)用);
(6)涉及的'各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用(按部門(mén)分列費(fèi)用);
(7)調(diào)整盤(pán)盈盤(pán)虧的賬務(wù)處理;
(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn))。
3、編制報(bào)表
(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);
(2)編制會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表;
4、納稅申報(bào)
(1)時(shí)間：在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報(bào);
(2)資料：基本信息情況表;增值稅申報(bào)表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類(lèi)別，一般納稅人涉及銷(xiāo)項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的附表)、營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表;個(gè)調(diào)稅申報(bào)表;季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表(每季的次月申報(bào)，分查賬征收與核定征收類(lèi)別);會(huì)計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表);其他資料。
(3)申報(bào)方式：主要兩種：手工(稅務(wù)大廳申報(bào));電子申報(bào)。
(4)電子申報(bào)流程：核定更新信息——填寫(xiě)報(bào)表——發(fā)送報(bào)表——收取回執(zhí)——下載打印稅單(申報(bào)成功一周左右)。
5、整理歸檔資料
(1)打印整理會(huì)計(jì)憑證、裝訂憑證;
(2)打印整理會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作報(bào)表及納稅申報(bào)表、裝訂報(bào)表;
(3)裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián);
(4)銀行對(duì)賬單等其他資料。
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