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英國(guó)移民最新養(yǎng)老金解讀文件
一、國(guó)家基礎(chǔ)養(yǎng)老金
在獲得國(guó)家基礎(chǔ)養(yǎng)老金時(shí)，計(jì)算有效工作年齡是由扣除國(guó)民保險(xiǎn)供款(National Insurance Contributions)后的工資確定。
最新的國(guó)家養(yǎng)老金政策于2016年4月6日后實(shí)施，如果男性在1951年4月6日之后出生，女性在1953年4月6日后出生，申請(qǐng)人滿(mǎn)足65周歲的年齡要求，可以申請(qǐng)英國(guó)養(yǎng)老金。2016年起，個(gè)人最低國(guó)家基礎(chǔ)養(yǎng)老金每周不會(huì)少于148.4英鎊。您的NI記錄會(huì)為你未來(lái)計(jì)算可以獲得的養(yǎng)老金數(shù)額。
二、國(guó)家補(bǔ)充養(yǎng)老金
補(bǔ)充養(yǎng)老金是建立在國(guó)民保險(xiǎn)供款(National Insurance Contributions)上的，因而是可以獲得基礎(chǔ)養(yǎng)老金以外的數(shù)額。具體可以獲得多少并沒(méi)有具體的數(shù)字。但是需要滿(mǎn)足以下的情況，才可以獲得補(bǔ)充養(yǎng)老金：
1. 從業(yè)人員每年的收入超過(guò)5772鎊 (2014-2015);
2. 照看12歲以下的兒童并申請(qǐng)兒童福利;
3. 每周照看殘疾人士超過(guò)20個(gè)小時(shí)并且有申請(qǐng)“看護(hù)者信譽(yù)度”;
4. 收到相關(guān)的疾病或殘疾人士福利。
注意：如果每年收入少于5772鎊(2014-2015為例)或自雇或無(wú)業(yè)人員是不可以獲得此養(yǎng)老金。
三、職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃
雇主對(duì)工作人員實(shí)行職業(yè)養(yǎng)老金計(jì)劃。在通常領(lǐng)域這種養(yǎng)老金的加算是由企業(yè)的盈利或者員工的供款決定的。對(duì)于有職業(yè)養(yǎng)金老計(jì)劃的公司，自愿性供款計(jì)劃(AVC)也是必須要有的，這一計(jì)劃(AVC)能夠讓員工為未來(lái)的養(yǎng)老金投入更多的資金。除此之外，還存在很多種個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃，但最好向?qū)＜疫M(jìn)行專(zhuān)門(mén)的咨詢(xún)。
另外，需要提醒，請(qǐng)?jiān)趬蛸Y格拿退休金的前四個(gè)月與政府退休金部門(mén)聯(lián)系。
從2015年4月起，養(yǎng)老儲(chǔ)蓄者可以將養(yǎng)老金當(dāng)成銀行賬戶(hù)一樣使用。儲(chǔ)蓄者既可一次性領(lǐng)取所有養(yǎng)老金，也可以按一定時(shí)間段領(lǐng)取小額養(yǎng)老金。儲(chǔ)蓄者可免稅領(lǐng)取25%的養(yǎng)老金，這部分資金的領(lǐng)取既可以是一次性取出，也可以是分批次領(lǐng)取，超出25%則須繳稅。
養(yǎng)老儲(chǔ)蓄者若一次性取完25%的免稅領(lǐng)取額，則在領(lǐng)取余下75%的養(yǎng)老金時(shí)將被征稅，稅率按儲(chǔ)蓄者的個(gè)人所得稅率計(jì)算。舉個(gè)例子，如果你有20萬(wàn)英鎊養(yǎng)老金，則可免稅提取5萬(wàn);如果要領(lǐng)取余下的15萬(wàn)，則須按個(gè)人所得稅率交稅，這也意味著將以更高稅率來(lái)計(jì)算。
還有一種更加行之有效的方法，如果儲(chǔ)蓄者獲得的其他收入的稅率較低甚至無(wú)納稅義務(wù)，則該方法尤為有效，即儲(chǔ)蓄者以更小數(shù)額領(lǐng)取養(yǎng)老金，將收入拉伸到一個(gè)財(cái)政年以上，以此保持更低的邊際稅率。
例如，在養(yǎng)老儲(chǔ)蓄同為20萬(wàn)英鎊的情況下，如果儲(chǔ)蓄者每年領(lǐng)取2萬(wàn)英鎊，所需支付的稅費(fèi)會(huì)更低。假設(shè)儲(chǔ)蓄者當(dāng)年要領(lǐng)取的養(yǎng)老金為2萬(wàn)英鎊，那么免稅領(lǐng)取的數(shù)額即為5千鎊，剩下的1.5萬(wàn)將被視為收入。如果這一年儲(chǔ)蓄者除了這1.5萬(wàn)英鎊再無(wú)其他收入，則儲(chǔ)蓄者領(lǐng)取養(yǎng)老金所需支付的最高稅率為20%。
如此一來(lái)，儲(chǔ)蓄者就可以利用當(dāng)年的個(gè)人免稅額進(jìn)行操作，如2015至2016財(cái)政年的個(gè)人免稅額為10600鎊。但有一點(diǎn)值得注意，如果儲(chǔ)蓄者還有其他需要納稅的收入項(xiàng)目，則不可將其忽視。副業(yè)兼職、國(guó)家養(yǎng)老金、工作養(yǎng)老金、儲(chǔ)蓄利息和除了ISA個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)之外的投資都算作收入。
每個(gè)人都擔(dān)心養(yǎng)老金的問(wèn)題。養(yǎng)老金問(wèn)題引起了在英國(guó)工作的移民人士的特別興趣。很多因素都會(huì)影響?zhàn)B老金，關(guān)于在這種具體情況下會(huì)不會(huì)有退休金，退休金會(huì)有多少，建議尋求專(zhuān)業(yè)詳細(xì)的咨詢(xún)。
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