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  • 企業財務管理制度

    時間:2022-12-07 18:39:40 應屆畢業生網 我要投稿

    企業財務管理制度

      在現在社會,各種制度頻頻出現,制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那么什么樣的制度才是有效的呢?下面是小編為大家收集的企業財務管理制度,僅供參考,大家一起來看看吧。

    企業財務管理制度

      一、庫存現金管理

      1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內,不得超限額存放現金。

      2.嚴格執行現金盤點制度,做到日清日結,保證現金的安全。現金遇有短款,應及時查明原因,報告單位領導,并要追究責任者的責任。

      3.不準用“白條”入賬。

      4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。

      5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時,需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

      6.現金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙,不得借給他人。

      7.現金出納人員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

      8.現金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

      9.出納人員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

      二、銀行存款管理

      1.公司必須遵守中國人民銀行的規定,辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

      2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

      3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記,妥善保存。

      4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式:支票(現金支票、轉賬支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算),除上述結算方式外,其他不予使用。

      5.從銀行取回的各種結算憑證,要及時入賬。

      6.公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬,出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

      7.銀行出納人員對銀行調節明細表所記載的賬項必須及時查明原因,對出現的差錯通知責任人進行更正,對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致,應盡快解決。

      8.空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記,記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

      三、往來賬款管理

      1.應收賬款的管理:公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后,由財務部作好賬務處理,編制會計記賬憑證,登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿,同時要定期與銷售部門進行核對,保證雙方賬賬核對一致。

      2.其他應收款的管理:公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷,每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,進行還舊借新。

      3.應付賬款的管理:公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行賬務處理,登記相應的賬簿,定期與相關部門對賬,保證雙方賬賬核對一致。

      四、內部牽制

      1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

      2.非出納人員不得辦理現金、銀行收付款業務。

      3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。

      4.現金出納人員不得擔當制證工作,只能由財務部指定的制單人制單。

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