規(guī)范財務管理制度
在社會發(fā)展不斷提速的今天，很多場合都離不了制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。相信很多朋友都對擬定制度感到非常苦惱吧，以下是小編幫大家整理的規(guī)范財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。
規(guī)范財務管理制度1
物業(yè)財務管理制度之會計核算工作規(guī)范
1、公司財務部代理分公司（管理處）核算的，必須將公司與分公司（管理處）獨立建帳，準確劃分核算對象，正確反映各核算主體的經(jīng)營成果和其他會計信息。
2、會計核算的一般要求：財務部應遵照中華人民共和國國《會計法》和統(tǒng)一的會計制度的'規(guī)定建立會計帳冊進行核算，及時提供合法、有效、真實、準確、完整的會計信息，保證會計指標和前后各期的可比性。
3、會計核算以人民幣為記帳本位幣。
4、對政府主管部門報送的報表必須采用財政部統(tǒng)一規(guī)定的格式。
5、會計憑證、帳簿、報表和資料應按國家有關規(guī)定建立檔案。
6、會計憑證的一般要求
a、原始憑證必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位名稱、經(jīng)濟內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。外來原始憑證應有填制單位公章。原始憑證大小寫金額必須相符，原始憑證不得涂改挖補。
b、記帳憑證統(tǒng)一使用通用記帳憑證。記帳憑證必須具備填制憑證日期、編號、摘要、科目、金額、附件張數(shù)、填制人員、記帳人員、稽核人員和主管人員簽章。
c、記帳憑證要連續(xù)編號，一筆業(yè)務需填制兩張以上憑證時，可采取分數(shù)編號。記帳憑證除結(jié)帳和改錯外都應附有原始憑證。記帳憑證發(fā)生錯誤應重新填制，已入帳的可用紅筆填寫與原內(nèi)容相同的憑證沖回，如只是金額錯誤，也可將其差額另編一記帳憑證。
d、記帳憑證連同其原始憑證，按編號順序裝訂成冊，加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人蓋章。
e、原始憑證不得外借，其他單位因特殊需要經(jīng)財務部經(jīng)理同意后，可提供復印件，并由提供人員和收取人員登記簽名。
f、外部原始憑證如有遺失，應取得原開具單位蓋有公章的證明，注明憑證的金額、號碼、內(nèi)容等。如無法取得的，由經(jīng)辦人寫出詳細情況，單位負責人、財務主管人員簽字，代為原始憑證。
7、登記會計帳簿
a、按統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和業(yè)務需求設置會計帳簿，包括總帳、日記帳、明細帳、輔助帳等。
b、現(xiàn)金帳、銀行存款帳必須采用訂本式帳簿，用計算機打印的帳簿必須連續(xù)編號，并裝訂成冊，由主管會計和具體經(jīng)辦人簽章。總帳和明細帳、現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳應定期打印。
c、會計人員應根據(jù)審核無誤的記帳憑證登記會計帳簿，做到數(shù)字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。各種帳簿應按頁連續(xù)登記，不得跳行隔頁，否則應注明'此頁（此行）空白'字樣。凡需結(jié)出余額的帳戶，其余額應注明借貸方，沒有余額的應作出標記。上下帳頁結(jié)轉(zhuǎn)時要注明'過次頁'或'承前頁'，對需要結(jié)出本月發(fā)生額的帳戶，結(jié)計'過次頁'的本頁合計數(shù)，應為本月初本頁止的發(fā)生額的合計數(shù)。
d、帳簿記錄發(fā)生錯誤時，不準涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡，不準重新抄寫，應按有關規(guī)定進行更正。應將錯誤文字或數(shù)字畫線注銷，在其上方填寫正確文字或數(shù)字，并加蓋名章。對錯誤數(shù)字必須全部畫線更正，不得局部修改。由于記帳憑證錯誤造成帳簿錯誤的，可按更正的記帳憑證登記帳簿。
e、各單位應定期核對帳簿，保證帳證之間、帳表之間、帳帳之間、帳實之間相符。定期結(jié)帳，月度需結(jié)出當月發(fā)生額的應在摘要欄中注明'本月合計'字樣，并在下面通欄劃單紅線；年結(jié)的注明'本年累計'通欄劃雙紅線。年度結(jié)轉(zhuǎn)要在摘要欄分別注明'結(jié)轉(zhuǎn)下年'和'上年結(jié)轉(zhuǎn)'。
8、編制財務報告
a、各單位應按月、季、年編制財務報告，財務報告包括報表及財務情況說明書。
b、對外報送的財務報表應按國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度和格式編制。
b、會計報表應根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。
c、會計報表之間、各欄目之間凡有對應關系的數(shù)字，應相互一致，本期報表與上期報表之間有關數(shù)據(jù)應相互銜接。不同會計年度，各項目內(nèi)容及核算方法發(fā)生變化的應在報表中加以說明。
d、會計報表應按有關規(guī)定的期限對外報送。報表應加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面還應注明單位、地址、報表所屬年、季、月、報送日期、單位負責人、會計機構(gòu)負責人、會計主管、編表人簽章等。
e、年度會計報告需要審計的，編制前應先委托會計師事務所進行審計，將會計師事務所出具的審計報告連同會計報告按規(guī)定期限報送有關部門。
規(guī)范財務管理制度2
各科室，局屬事業(yè)單位：
為加強和規(guī)范我局財務管理工作，保障工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)財務管理有關規(guī)定，結(jié)合我局實際，現(xiàn)將進一步規(guī)范我局財務管理制度通知如下：
一、一切經(jīng)費使用必須嚴格遵守上級有關財經(jīng)紀律和財務管理規(guī)定，做到厲行節(jié)約，實行專人審核、“一支筆”審簽制度。
二、日常開支及行政事業(yè)辦公經(jīng)費由分管財務副局長審簽，信訪專項資金、超計劃開支及3000元（含）以上大額費用由局務會議集體研究決定。
三、因公出差，事前必需經(jīng)局長審批后才能報銷差旅費。
四、報銷費用的，經(jīng)辦人必須按規(guī)定實事求是逐項填報、簽字，由辦公室主任審核，按規(guī)定經(jīng)有關領導審簽后，交報帳會計統(tǒng)一核報。
五、各種公務接待必需附有來函或電話記錄單，按業(yè)務對口原則進行接待。
六、財務人員必須嚴格落實財務制度，嚴禁公款私存。在審核各種票據(jù)時，發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的，要說明情況作退回處理。
七、所有物品（服務）按集中采購規(guī)定進行統(tǒng)一集中采購。
八、個人公務支出嚴格按公務卡使用管理規(guī)定結(jié)算。
九、報銷范圍及標準按財政部門規(guī)定執(zhí)行。加班夜餐補助、工作人員差旅費、勞務費等費用報銷一律按照省、市、縣有關財務管理規(guī)定執(zhí)行，嚴禁超范圍和標準報銷。
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