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  • 公司關聯交易管理制度

    時間:2023-04-03 18:56:05 制度 我要投稿
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    公司關聯交易管理制度

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    公司關聯交易管理制度

      第一章總則

      第一條為確保公司與關聯方之間的關聯交易符合公平、公平、公開的原則,并確保關聯交易不損害公司及全體股東的利益,根據《中華人民共和國公司法》 、企業會計準則、公司章程,制定本制度。

      第二條本制度適用于集團公司及其子公司(子公司)。

      第二章職能機構和職責

      第三條集團公司財務部是關聯交易的歸口管理部門。

      其主要職責是(1)審查相關方并按程序報批。

      (二)審查關聯交易計劃,并按程序申請批準。

      (三)審查和監督關聯交易合同及其執行情況。

      建立集團公司的分類賬及相關報表。

      (五)監督關聯交易。

      第四條集團公司及其下屬分支機構職能部門的主要職責包

      括(1)起草關聯交易計劃。

      (二)負責組織合同簽訂和關聯交易的執行。

      (二)建立關聯交易臺賬和相關報表。

      第三章關聯方關系的確定

      第五條下列各方構成公司的關聯方

      (1)公司的投資者。

      (2)公司的子公司。

      (三)公司控制的其他企業。

      (4)公司的合資企業。

      (五)合營公司。

      (六)公司主要管理人員或投資者及其近親屬。

      (六)公司關鍵管理人員或其近親屬控制、并共同控制或對企業產生重大影響。

      第六條每季度末、半年末、年末,集團公司財務部牽頭編制或更新《[財產(股份)所有權結構表》和《集團公司關聯方關系[清單》,經總會計師批準后,向集團公司、下屬子公司(子公司)各職能部門發放關聯方信息,便于掌握關聯方信息。

      第四章關聯交易的審批

      第七條根據生產經營的需要,集團公司及子公司(子公司)各職能部門負責提出關聯交易計劃。該計劃包括項目、業務量和價格等信息。

      該報告應提交集團公司財務部審查。總會計師、行長簽署報告后,提交董事會審議通過,集團公司財務部備案。

      第八條關聯交易的定價原則包括市場價格、協議價格、成本加價格。

      第九條公司關聯方與公司簽訂涉及關聯交易的合同或協議時,應采取以下必要的規避措施:

      (1)任何個人只能代表一方簽訂協議。

      (3)關聯方不得以任何方式干預公司的決策。

      (三)公司董事會審議關聯交易時,關聯董事回避投票,不得代表其他董事行使表決權。

      第五章關聯交易合同的審批、執行情況審查

      第十條關聯交易

      合同的起草和關聯交易方案的審批經審議后,經辦部門或分公司應起草書面合同或協議,明確關聯交易的定價原則和價格水平,單位法定代表人或授權人應簽訂具體的關聯交易合同或協議。

      合同應包括交易價格、定價原則和基礎、交易量或其確定方法、支付時間和方法等條款。

      關聯交易合同或協議簽署后應報集團公司財務部備案。

      第十一條關聯交易合同的執行

      (1)關聯交易合同或協議一經確定,各關聯公司應嚴格按照合同或協議規定的交易條件進行交易。

      (2)關聯交易執行過程中,任何人不得自行變更交易條件。因實際情況發生變化,確需變更的,按照關聯交易計劃的審批程序進行審批。編制關聯交易結算清單,包括待結算項目、業務量、金額、收款、付款時間要求等信息。辦理結算業務的部門或子(子)公司領導應在辦理結算業務前報集團公司財務部審批。

      (3)集團公司財務部月末檢查結算情況,并編制關聯交易未結算情況報告,提交總會計師及相關業務部門或單位領導。雙方應制定處理措施。

      第六章關聯交易的記錄和審核

      第十二條各單位財務部負責建立關聯交易賬戶,每季度與關聯人員核對關聯交易賬戶,并及時編制《[關聯交易檢查表》(至少包括關聯交易時間、金額、關聯方名稱、交易事項等信息)。如有不符,應說明原因并制定處理方法,提交關聯交易雙方財務部門負責人審核確認。

      第十三條各單位財務部根據關聯交易臺賬和經審計的《關聯交易清單》,編制《關聯交易明細》 。關聯交易明細清單應至少每季度編制一次,并提交財務部門負責人審核確認。

      第七章關聯交易監管和信息披露

      第十四條關聯交易監管各單位財務部每季度向集團公司財務部提交《 [關聯交易明細》,匯總編制集團公司《 [關聯交易明細》,并提交集團公司總會計師審核確認。

      監督下屬子公司(子子公司)是否存在關聯方占用、公司資金轉移、資產和資源。一旦發現異常情況,財務部應向董事會報告、并通過總會計

      第八章補充規定

      第十五條集團公司財務部負責編制、修訂并監督本制度的實施。

      第十六條本制度自批準公布之日起實施。

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