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報銷財務制度
在日常生活和工作中，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編為大家整理的報銷財務制度，歡迎大家分享。
報銷財務制度1
為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產(chǎn)有效管理的目的，特制訂以下管理流程：
一、盤點工作的范圍：
包含公司（會所）所有固定資產(chǎn)、裝飾品、倉庫庫存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內(nèi)的所有公司物品和器具。
二、盤點工作的組織
盤點工作由總公司財務部負責，各公司（會所）配合執(zhí)行。盤點以不影響會所的日常工作為目的，由總公司財務部與各公司（會所）總經(jīng)理協(xié)商確定盤點的具體時間和參與人員。各公司的盤點工作應在總公司財務部人員的參與下方能生效，否則會所自行盤點視同無效。
三、盤點工作的實施
盤點采取實盤制，即按照貨品的實際數(shù)量進行盤點。由總公司財務部人員及各分公司（會所）指派人員參與盤點工作，現(xiàn)場整理出數(shù)據(jù)后與賬面數(shù)量進行比對，由庫管做出盤虧盤盈表，各部門負責人對盤點表進行復核簽字，對盤虧盤盈情況予以書面說明后，經(jīng)各公司（會所）總經(jīng)理簽字確認后上報總公司財務，予以后續(xù)的處理工作。
四、盤點時間
一、月末盤點；倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月的月底；具體盤點時間由總公司財務與運營總監(jiān)根據(jù)實際工作情況安排。
二、年終盤點：倉庫每年進行一次大盤點，盤點時間一般在年終放假前的銷售淡季。
五、盤點方法及注意事項
1、盤點采用實盤實點方式，禁止目測數(shù)量、估計數(shù)量；
2、盤點時注意商品物料的擺放，盤點后需要對商品物料進行整理，保持原來的或合理的擺放順序；
3、所負責區(qū)域內(nèi)商品物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄；
4、參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項；
5、盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果；
六、盤點計劃
1、月底盤點由財務部根據(jù)工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經(jīng)理的同意；
2、開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務凍結(jié)時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。
七、時間安排
1、初盤時間：確定初步的盤點結(jié)果數(shù)據(jù)；初盤時間計劃在一天內(nèi)完成；
2、復盤時間：驗證初盤結(jié)果數(shù)據(jù)的準確性；復盤時間根據(jù)情況安排在第一天完成或在第二天進行；
3、查核時間：驗證初盤、復盤數(shù)據(jù)的正確性；查核時間安排在初盤、復盤過程中或復盤完成后由倉庫內(nèi)部指定人員操作；
4、稽核時間：稽核初盤、復盤的盤點數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題，指正錯誤；稽核時間根據(jù)稽核人員的安排而定，在初盤、復盤的過程中或結(jié)束后都可以進行，一般在復盤結(jié)束后進行；
5、盤點開始時間和盤點計劃共用時間根據(jù)當月銷售情況、工作任務情況來確定，總體原則是保證盤點質(zhì)量和不嚴重影響便利店、餐廳、倉庫正常工作任務；
八、人員安排
人員分工；
1、初盤人：負責盤點過程中物料的確認和點數(shù)、正確記錄盤點表，將盤點數(shù)據(jù)記錄在“盤點數(shù)量”一欄；
2、復查人：初盤完成后，由復盤人負責對初盤人負責區(qū)域內(nèi)的物料進行復盤，、 將正確結(jié)果記錄在“復盤數(shù)量”一欄；
3、數(shù)據(jù)錄入員：負責盤點查核后的盤點數(shù)據(jù)錄入電子檔的“盤點表”中；
4、根據(jù)以上人員分工設置、財務部需要對盤點區(qū)域進行分析進行人員責任安排；
九、盤點工作準備
1、盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點清單；
2、盤點一周前開始追回借料，在盤點前一天將借料全部追回，未追回的要求其補相關單據(jù)；因時間關系未追回也未補單據(jù)的，借料數(shù)量作為庫存盤點，并在盤點表上注明，借料單作為依據(jù)；
3、盤點前需要將所有能入庫歸位的物料全部歸位入庫登帳，不能歸位入庫或未登帳的進行特殊標示注明不參加本次盤點；
4、將倉庫所有物料進行整理標示，同一儲位物料不能放超過2米遠的`距離，且同一貨架的物料不能放在另一貨架上。
5、盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢；
6、帳務處理完畢后需要制作“倉庫盤點表”，表的格式請參照附件；并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對應財務人員（有單項金額）；
7、在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤；
8、倉庫盤點前需要組織相關參加人員召開會議，以便落實盤點各項事宜，包括盤點人員及分工安排、異常事項如何處理、時間安排等；
十、盤點工作的實施
1、在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點；
2、盤點過程中嚴禁弄虛作假，虛報數(shù)據(jù)，盤點粗心大意導致漏盤、少盤、多盤，書寫數(shù)據(jù)潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗；復盤人不按要求對初盤異常數(shù)據(jù)進行復盤，“偷工減料”；不按盤點作業(yè)流程作業(yè)等（特殊情況需要領導批準）；
3、根據(jù)“盤點計劃”的安排對所負責區(qū)域內(nèi)進行盤點；
4、商品物料點數(shù)完成確定無誤后，根據(jù)儲位和“盤點表”中找出對應的物料行，并在表中“商品物料盤點數(shù)量”一欄記錄盤點數(shù)量；
5、盤點人完成查核工作后在“盤點表”上簽字并將“盤點表”、交由“數(shù)據(jù)錄入員”進行數(shù)據(jù)錄入工作；
6、錄入工作應仔細認真保證無絲毫錯誤，錄入過程發(fā)現(xiàn)問題應及時找相應人員解決。錄入完成后將電子檔“盤點表”發(fā)郵件給總經(jīng)理審核，同時抄送運營總監(jiān)、成本部 ；
7、由倉庫保管員確認及查明盤點差異原因，在盤點表上標注，交財務部審核，倉庫保管員將物料金額納入核算，最終將“盤點差異（含商品物料和金額差異）表”呈交總經(jīng)理審核簽字；
8、財務部根據(jù)盤點差異情況對責任人進行考核，對“盤點表、稽核盤點表、盤點差異表“進行存檔；
報銷財務制度2
一、費用報銷
第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領導批準方可向財務部報銷.
第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的.由部門領導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領導簽字.
第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經(jīng)領導批準后(已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián).
二、固定資產(chǎn)報銷
第四條必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買.
第五條如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票.
第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務部才準予報銷.
三、流動資產(chǎn)報銷
第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃.
第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷.
第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部各一聯(lián).
第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正.
第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部.
第十二條采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開支)，但必須在三天內(nèi)到財務部報銷.
第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領導批準后再付款.
第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片.
第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表.
四、費用報銷審批制度
第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領導核準.
第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調(diào)費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額.
第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準.
第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給.
第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批.
第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批..
報銷財務制度3
一、辦公費
辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出.
(1)辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務部審批.
(2)經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買.
(3)行政部購買人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷.
二、差旅費
差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內(nèi)交通費、零星雜支等費用.
(1)員工出差應填寫“出差申請表”(見附表1)，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費(借款金額超過人民幣5000元的提前一天通知財務部).
(2)員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時光及審批手續(xù)到財務部門報銷.
(3)員工差旅費報銷標準.
①員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時光在一天以上的為“長途”.
②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：
一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
二類區(qū)：除一類區(qū)以外的地區(qū).
③出差住宿費報銷標準：(元人天)
職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)
董事長實報實銷
總經(jīng)理xxx
部門經(jīng)理xxx
一般職員xxx
④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每一天給予50元補貼.
⑤員工出差交通費報銷標準
員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準、其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情景需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準.
⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情景需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責人批準方可報銷.
(4)員工差旅費報銷規(guī)定：
①住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付(如有特殊情景，超標部分由財務部核實后報董事長審批方可報銷)，節(jié)儉歸已.
②業(yè)務招待費用由部門領導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷.
③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助.
④員工出差回到后應于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時光報銷的，財務部門則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付.
⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷.
三、交通費
(1)原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫“出車申請單”，按申請單上的審批程序?qū)徟尚姓耸虏颗绍?當日的交通費不予報銷.
(2)員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票，公交車票除二人及以上同行外均不得連號.無特殊情景，不得報銷出租車票.
四、業(yè)務招待費
因生產(chǎn)、經(jīng)營的合理需要而用于各種業(yè)務招待、業(yè)務交往所支付的費用.
(1)嚴格控制業(yè)務招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務招待費.部門經(jīng)理受領導批示需請客的`，必須先填寫“業(yè)務招待費申請表”(見附表2).請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內(nèi)，無特殊情景超額的，超額部分個人負擔.
(2)事先未填寫審批表的餐費一律不予報銷(如遇特殊情景必須電話申請).
(3)公司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情景，事先向部門領導請示.
五、費用單據(jù)
(1)所有費用單據(jù)原則上是稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票且須加蓋開出單位的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”方為有效，不允許出現(xiàn)收據(jù)或白條.特殊情景
報銷財務制度4
（一）費用標準：
（二）費用標準及補充說明：
1、特殊安排出差由總經(jīng)理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達到標準金額，不予補償；超出標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數(shù)的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。
3、出差所發(fā)生的'車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達地點等詳細信息。
4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三）報銷流程：
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。
4、返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。
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（一）費用標準
1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出、招待費應事前征得分管領導的同意。
2、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實辦理。
（二）報銷流程：
1、招待費由經(jīng)辦、人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。
2、其他、費用報銷參照報銷制度及流程辦理。
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（一）管理規(guī)定：
為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。
（二）報銷流程
1、購置申請：公司行政人事部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領導后購置。
2、報銷程序：經(jīng)辦人憑借款手續(xù)進行報銷。不需入庫的'物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。
3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政人事部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
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（一）資費標準：
員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據(jù)報銷交通費；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。
（二）報銷流程
1、員工整理交通車票，按規(guī)定填好《交通費報銷單》（須填寫坐車起始站點）
2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>
3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
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一、業(yè)務費用分類
業(yè)務費用分為日常業(yè)務費用和專項業(yè)務費用兩類.日常業(yè)務費用是指用于日常性開支的業(yè)務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務費開支.專項業(yè)務費用是指用于解決專項問題的業(yè)務費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業(yè)務費開支.
二、日常業(yè)務費用管理
日常業(yè)務費用納入企業(yè)年度財務預算，實行預算額度管理.
1.上級批準下達的年度財務預算中的業(yè)務費用指標為年度業(yè)務費用預算額度，年度預算額度應根據(jù)開支需要分解到各月，日常業(yè)務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款.
2.預算額度以內(nèi)的日常業(yè)務費用由企業(yè)經(jīng)營職責人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達使用效果.
3.年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)儉的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務費用開支.
可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，按下列權(quán)限審批：
(1)企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案.
(2)事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案.
(3)集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的`，報集團公司董事會審批.
4.日常業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照預算口徑經(jīng)過管理報表進行統(tǒng)計考核.
三、專項業(yè)務費用管理
專項業(yè)務費用不納入企業(yè)年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理.
1.專項業(yè)務費的申請
企業(yè)需要開支專項業(yè)務費用時，應填寫“專項業(yè)務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批.
2.專項業(yè)務費的審批
專項業(yè)務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產(chǎn)出”的原則進行審批，具體審批權(quán)限如下：
(1)企業(yè)申請專項業(yè)務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案;需要改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批.
(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務費用的，一律報集團董事會審批.
3.專項業(yè)務費的使用
(1)專項業(yè)務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用.
(2)專項業(yè)務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢.
(3)專項業(yè)務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢.
4.專項業(yè)務費用的核算
(1)專項業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照審批口徑經(jīng)過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統(tǒng)計.
(2)專項問題結(jié)束后，申請單位應填寫“專項業(yè)務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產(chǎn)生差距的原因等資料后，經(jīng)企業(yè)經(jīng)營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案.
5.專項業(yè)務費用的跟蹤
上級單位批復專項業(yè)務費用后，應對專項業(yè)務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程.
6.專項業(yè)務費用的考核
專項業(yè)務費用按照下列原則進行考核：
(1)凡是當年已經(jīng)取得經(jīng)濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數(shù)中，按照當年的績效考核政策進行考核.
(2)凡是當年沒有取得經(jīng)濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業(yè)務費用開支單列，不影響當年的績效考核結(jié)果.
(3)集團審計部門應定期對專項業(yè)務費用開支結(jié)果進行審計評價，經(jīng)審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵.
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