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【精選】資金管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，制度的使用頻率逐漸增多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？下面是小編精心整理的資金管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
資金管理制度1
學校專項資金管理制度是針對學校在教育、科研、建設(shè)等領(lǐng)域的專項經(jīng)費進行規(guī)范管理的一套規(guī)則體系，旨在確保資金的`合理使用，提高資金效益，防止浪費和濫用。
內(nèi)容概述：
1、資金來源與分配：明確各類專項資金的來源，如政府撥款、捐贈、贊助等，并規(guī)定其分配原則和流程。
2、預算編制與審批：規(guī)定預算編制的程序，包括需求申報、預算審核、批準等環(huán)節(jié)，確保預算的科學性和合規(guī)性。
3、資金使用與報銷：設(shè)定資金使用的權(quán)限和審批流程，規(guī)范報銷手續(xù)，防止不合規(guī)支出。
4、監(jiān)督與審計：設(shè)立內(nèi)部審計機制，定期對專項資金使用情況進行審計，確保資金透明度。
5、違規(guī)處理：制定違規(guī)行為的處罰措施，強化制度執(zhí)行力度。
資金管理制度2
資金管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，旨在規(guī)范資金的籌集、使用、管理與監(jiān)控，確保企業(yè)財務(wù)健康穩(wěn)定，實現(xiàn)資產(chǎn)的`有效配置。它涵蓋了預算管理、資金調(diào)度、成本控制、風險管理等多個方面。
內(nèi)容概述：
1、預算管理：設(shè)定年度、季度或月度的收入和支出計劃，為決策提供依據(jù)。
2、資金調(diào)度：合理調(diào)配內(nèi)部資金，優(yōu)化資金使用效率。
3、成本控制：通過預算和審計，監(jiān)控各項費用，降低不必要的開支。
4、風險管理：識別和評估財務(wù)風險，制定應(yīng)對策略，保障企業(yè)財務(wù)安全。
5、投融資決策：對企業(yè)投資和融資活動進行規(guī)劃和審批，確保投資回報與風險平衡。
6、財務(wù)報告：定期編制和審核財務(wù)報表，反映企業(yè)經(jīng)營狀況。
7、內(nèi)部控制：建立有效的內(nèi)部控制機制，防止財務(wù)欺詐和違規(guī)行為。
資金管理制度3
一、總體原則
1.堅持“以收定支”的原則。嚴格預算管理的同時，對村級各項收入、支出全部納入賬內(nèi)核算;對村級支出實行以收定支;做到無預算的不開支，有預算的不超支。
2.堅持“厲行節(jié)約”的原則。村級非生產(chǎn)性開支實行“定性、限額、分類”管理，堅持從緊節(jié)約，區(qū)別對待，合理使用。
3.堅持“公開透明”的原則。堅持民主理財、科學理財、陽光理財，嚴格執(zhí)行村級財務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。
二、主要內(nèi)容
(一)、規(guī)范收入管理
凡村集體承包上交收入、土地征用補償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財政轉(zhuǎn)移支付收入、上級專項撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會計代收。村收取集體資金時統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。
村級資金實行收、支兩條線管理，村助理會計收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫、私設(shè)小金庫和公款私用，每村備用金為20xx元。
(二)、規(guī)范支出管理
村級支出實行以收定支，支大于收、財力無法承受的村不得報支招待費、會議費、差旅費等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟組織的各項支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購、工程項目建設(shè)等必須進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。報支隔季發(fā)票需書面說明事由，報鎮(zhèn)分管負責人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項一律打卡。具體支出標準為：
1、村干部報酬及獎金 嚴格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。
2、村干部保險費 按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴禁利用職權(quán)，擅自提高標準或多頭投保，由個人負擔的部分集體不得報支。
3、村級辦公、會務(wù)費 辦公費包括辦公用品、水電費、打字復印費、電腦耗材、專欄制作、橫幅標語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實行限額使用、按實報銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報鎮(zhèn)政府批準。
村級會議一般不支付相關(guān)補貼，確需支付的，如黨員大會、村民代表會議、村民會議、黨員冬訓等重大活動，禁止到飯店就餐，時間超過半天且村財力允許的，每人每次列支不超過15元的費用，憑參加活動人員的簽字名單履行報批手續(xù)。
4、四屬戶補助費 五保戶(包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的)、烈屬、軍屬等補助按區(qū)、鎮(zhèn)標準執(zhí)行。村民因遭災或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報鎮(zhèn)分管民政工作的負責人審核同意后給予救助;特殊情況報鎮(zhèn)主要負責人審核把關(guān)后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復救助。
5、差旅及交通補助費
(1)除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴禁私事用車公款報支。
(2)因外出參觀學習等需集體用車的.，事前報鎮(zhèn)xx批準后方可另行開支。
(3)任何人都不得在村集體資金中報支車輛修理費、加油費等。
(4)村干部到泰州市外出差必須報經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)xx履行費用報批手續(xù);未經(jīng)同意的，出差費用由其個人承擔。
6、報刊費 嚴格執(zhí)行省定標準，總額控制在20xx元以內(nèi);報刊種類以黨報黨刊為主，自費及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負。
7、用工支出 嚴格控制用工費用，用工實行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價掌握在每個工日30—40元，用工結(jié)束后，及時公布用工情況，按時結(jié)報，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負30%，村其他干部自負70%。
8、捐助、贊助、賀禮支出 不得以捐助、贊助、賀禮費等名義向外單位捐款，確需捐贈的須經(jīng)村民代表會議討論通過，并報鎮(zhèn)分管負責人審核同意。
9、學習培訓費 村干部參加學歷學習必須經(jīng)鎮(zhèn)批準，學習結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準后憑手續(xù)報支70%的學習費用(不含書本費、交通費、住宿費等)。上級部門組織的培訓，其培訓費用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。
10、村級招待費 村級公務(wù)招待費零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項目建設(shè)和發(fā)展村級經(jīng)濟等必需開支的招待費用，按區(qū)xx《關(guān)于規(guī)范村級招待費開支管理的實施意見》(姜紀發(fā)〔20xx〕29號)文件規(guī)定執(zhí)行。
商務(wù)招待費(用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭資金等必須開支的招待費用)，按下列標準執(zhí)行：
招引項目固定資產(chǎn)投入在20xx萬(農(nóng)業(yè)項目200萬)以上，且通過區(qū)考核辦驗收通過的，按固定資產(chǎn)投入的1%計提商務(wù)招待費;
涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財政獎勵總額的40%計提商務(wù)招待費;
上爭資金按上爭到賬額的10%計提商務(wù)招待費。
組級一律不得列支招待費。
計提限額內(nèi)的商務(wù)招待費按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費，一經(jīng)查實，按“誰經(jīng)手，誰承擔”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責任。
11、計劃生育費 育齡婦女參加婦檢，村可以視財力給予一定的補助，每次每人補助標準原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計生費用，原則上由對象戶承擔，情況特殊的經(jīng)村“兩委會”和監(jiān)委會研究確定后報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責人審批后由村承擔。
村干部帶隊外出尋找計劃生育違規(guī)人員，其費用原則上由對象戶承擔，對暫時不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實的經(jīng)村“兩委會”和村務(wù)監(jiān)督委員會研究，并報鎮(zhèn)分管計劃生育的負責人批準后由村承擔。
12、征兵工作費 基數(shù)每村1000元，每進市站體檢1人增加200元，每輸出一個兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負擔30%，村主任負擔25%，村民兵營長負擔20%，村其他干部負擔25%。
13、工程建設(shè)款項支出 凡屬村集體投資建設(shè)工程項目，必須嚴格按照“五議三公開”決策程序，報鎮(zhèn)批準后，進入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標。
撥付建設(shè)工程用款時，必須同時具備工程施工合同、工程預(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)出具的審計報告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴格控制工程量變更，確需變更的，須報項目批準部門審批。對不按合同規(guī)定付款，導致工程款項超支的，誰審批，誰負責。
14、其他 由村務(wù)監(jiān)督委員會審核并報經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負責人同意后報支。
(三)、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理
村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會提出申請，召開村民會議或村民代表會議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準利率的資金占用費，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟實力的單位或個人擔保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費。
1、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)及時清收應(yīng)收款項，做好資金回籠工作，對有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會議或村民代表會議討論通過后方可核銷。
2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。
3、村集體經(jīng)濟組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進行：
(1)、提出方案。由村兩委會集體提出舉債方案。
(2)、民主決策。向村民會議或村民代表會議報告，聽取意見，并采取投票的方式表決。
(3)、公開公示。將經(jīng)村民會議或村民代表會議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時間不少于3天。
(4)、申報審批。將經(jīng)討論通過的方案、會議記錄、申報審批表，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。
(5)、實施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負責跟蹤監(jiān)督舉債資金是否專款專用。
4、對未按規(guī)定程序擅自舉債的，實行“誰批準、誰負責、誰借錢、誰償還”。
(四)、規(guī)范報批程序
1、編制預算方案 每年3月底前各村根據(jù)本村實際進行預算，提出當年各項收支的計劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報鎮(zhèn)xx審批并報鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實施。無預算的不予支出。
2、公務(wù)消費實行公務(wù)卡結(jié)算 凡公務(wù)卡強制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費，一律實行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。
3、實行先理財后審批再記賬制度 村級開支事項發(fā)生時，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監(jiān)委會集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財會人員審核付款記帳。
4、對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算 各村要建立非生產(chǎn)性開支臺賬，逐筆逐項記載，并注明事由，對非生產(chǎn)性費用實行專戶核算。
5、實行定期公開 村級開支必須按村干部報酬、日常辦公、會務(wù)、交通差旅、招待費、用工、學習考察、報刊等項目進行分類，以“日記賬”形式逐項明細按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。
三、監(jiān)管措施
1、明確監(jiān)管職責 村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟收支管理工作的第一責任人，負責在規(guī)定的標準范圍內(nèi)組織實施。對弄虛作假報支的一律嚴肅追究紀律責任，對因領(lǐng)導重視不夠、控制不嚴、管理措施不夠到位、造成嚴重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責任。
2、落實監(jiān)管要求 一是專戶核算。各村要建立支出明細賬進行專戶核算。當年開支指標已用完的，財會人員不得付款記賬，當年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動使用。二是公開財務(wù)。村級各項經(jīng)濟收支必須按財務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會報告上年度集體經(jīng)濟收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標準范圍內(nèi)，查看各村是否實行“先理財、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強化專項考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點考核內(nèi)容，未按收支管理預算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時通報批評。
3、加強監(jiān)督指導 鎮(zhèn)紀監(jiān)部門具體負責實施監(jiān)督，對機關(guān)工作人員在村報支費用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起;農(nóng)經(jīng)部門具體負責業(yè)務(wù)實施;審計、財政部門每年進行一次專項審計;鎮(zhèn)駐村勤廉督導員負責對實施過程進行全程監(jiān)督，及時糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。
本細則自20xx年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)xx和經(jīng)管站負責解釋。
資金管理制度4
根據(jù)《安全生產(chǎn)法》第二章生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全生產(chǎn)保障第18條和第39條明文規(guī)定了“生產(chǎn)經(jīng)營單位的安全資金的投入和保證及責任”和上級相關(guān)文件精神，特制定此制度。
1、在每年的'生產(chǎn)計劃下達時，布置安全經(jīng)費的提取和使用計劃，公司按照年度銷售收入提取，列入成本，專門用于安全生產(chǎn)投入的資金。依照國家和行業(yè)相關(guān)文件規(guī)定要求，按1%――2%比例提取。
2、安全資金的投入，有本公司主管安全的負責人負責計劃和實施，對于安全生產(chǎn)資金投入不足或使用不當造成嚴重后果的，要依法、依照責任制追究其責任。
3、安全生產(chǎn)資金應(yīng)專項用于下列安全生產(chǎn)事項，不得挪作他用。
（1）、安全技術(shù)措施項目；包括預防事故及重大事故隱患的防范，整改等方面的安全技術(shù)費用。
（2）、安全設(shè)備（裝置）、設(shè)施的更新改造和維護；
（3）、安全生產(chǎn)的宣傳教育和培訓；
（4）、按照估計規(guī)定購買從業(yè)人員的勞動防護用品配備；
（5）、其他保障安全生產(chǎn)的事項等。
3、每年底，由公司辦公室提供下年度的安全生產(chǎn)資金使用計劃。
4、年度安全生產(chǎn)資金如果有結(jié)余，可累計下年使用，如果超支，要向辦公室申報，可從生產(chǎn)經(jīng)費中支出，并在下年安全費用中扣出。
5、安全費用使用較好的車間，全年度沒有發(fā)生任何安全事故，各項安全生產(chǎn)目標達標，要被評為先進車間并進行表彰。
資金管理制度5
本制度所稱貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。銀行存款包括存入商業(yè)銀行的存款、存入非銀行金融機構(gòu)的存款和存入本企業(yè)內(nèi)部結(jié)算中心的存款。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金等除上述貨幣資金以外的其他貨幣資金。
單位的貨幣資金應(yīng)當由單位財務(wù)部門集中統(tǒng)一管理。各類貨幣資金的收付業(yè)務(wù)，應(yīng)當由財務(wù)部門統(tǒng)一辦理，其他部門未經(jīng)財務(wù)部門授權(quán)或委托，不得辦理任何收付款業(yè)務(wù)或出具收付款單據(jù)。
選配出納人員時，必須對其思想品德和業(yè)務(wù)素質(zhì)進行全面考察，曾因經(jīng)濟問題受過處分或調(diào)離會計、出納崗位的人員，均不得擔任出納工作。
財務(wù)部門負責人要隨時掌握出納人員和其他經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員的思想動態(tài)。對思想不健康、有賭博惡習、缺乏社會和家庭責任感、與社會上不三不四的人交往過密以及法紀觀念淡薄的人員，要及時調(diào)離出納或經(jīng)管貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位。
出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入。支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。禁止會計（指出納崗位以外的其他會計崗位，下同）出納一人兼。出納崗位業(yè)務(wù)量較少時，在不影響辦理出納業(yè)務(wù)的前提下，出納人員可以兼任除上述工作以外的其他工作。
開設(shè)銀行賬戶必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理。嚴禁委托他人（包括銀行工作人員，下同）代辦，嚴禁將款項存入未辦理開戶手續(xù)的銀行賬戶。
辦理銀行存款必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，支票、匯票、進賬單等存款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內(nèi)容，必須當場取得銀行出具的存款證實書或進賬單，并檢查其真實性和正確性。嚴禁委托他人代辦存款。
定期存款到期支取、轉(zhuǎn)存以及存款（包括定期和活期）在不同銀行賬戶之間的轉(zhuǎn)存，必須由本單位出納或指定的會計人員親自到銀行柜臺辦理，不得委托他人代辦。
公司應(yīng)當加強對銀行結(jié)算票據(jù)的管理，按規(guī)定取得和使用票據(jù)。銀行支票及其他有固定編號的結(jié)算票據(jù)應(yīng)建立領(lǐng)用登記制度，按順序號簽發(fā)使用，定期盤點核對，作廢時要在大小寫金額處和印鑒處加蓋“作廢”戳記（或用碳素墨水寫上“作廢”字樣），并妥善保管。
簽發(fā)現(xiàn)金支票必須將各項內(nèi)容填寫齊全。簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一般也應(yīng)將各項內(nèi)容填寫齊全，特殊情況收款人不確定或金額不確定的轉(zhuǎn)賬支票時。必須經(jīng)董事長及財務(wù)部門負責人批準，必須填寫當日日期和真實用途，必須在支票用途欄注明限額并在金額小寫欄應(yīng)當填寫貨幣符號的位置填寫貨幣符號，必須在專門的登記簿上登記并由批準人、領(lǐng)用人在登記薄上簽字。支票使用后，應(yīng)在支票存根上補填收款人和確切的金額，并在登記簿上作注銷登記。轉(zhuǎn)存款的支票各項內(nèi)容必須填寫齊全。
嚴禁將空白支票交于他人作信用抵押。
填寫支票必須用碳素墨水，或用支票打印機打印。
通過銀行對外付款時，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。需變更合同中的收款人全稱、開戶銀行和賬號時，必須由對方出具書面文件，并加蓋原合同所蓋的公章，由原合同簽字人簽字。使用支票、銀行匯票、銀行本票付款時，還應(yīng)確認收取票據(jù)人員的身份并由本人簽收。
出納人員應(yīng)及時向銀行索取銀行對賬單，并及時對賬，至少每月一次。每月終了，出納人員應(yīng)根據(jù)對賬結(jié)果編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表草稿，連同對賬單、銀行存款日記賬一并交會計人員審核。會計人員應(yīng)當對所有收支業(yè)務(wù)逐筆進行核對，不得只核對余額。當余額相符而收支業(yè)務(wù)不符時，要及時查明原因。要特別注意上月的未達賬項本月是否都已入賬，如發(fā)現(xiàn)有較長時間的未達賬項要查明原因。會計人員審核無誤后，編制正式的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，由出納人員、會計人員和財務(wù)部門負責人簽字，與銀行存款對賬單一并保存，列入會計檔案管理。
定期存款也應(yīng)取得對賬單進行核對，至少每季度二次。銀行不出具對賬單時，應(yīng)自行編制對賬單由銀行簽認。
現(xiàn)金收入一般應(yīng)在當天送存銀行，當日送存確有困難的，應(yīng)按開戶銀行規(guī)定的'時間送存，并要有相應(yīng)的確保安全的措施。
使用現(xiàn)金必須嚴格遵守中國人民銀行的規(guī)定，不得超出中國人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍。
外出采購或進行經(jīng)營活動需要大額款項時，應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得攜帶大額現(xiàn)金。
不準用白條抵充庫存現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代為個人或外單位存入或支取現(xiàn)金，不準將公款以私人名義存入銀行。
要嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度。庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本單位的日常業(yè)務(wù)開支量和庫存現(xiàn)金保管條件。庫存現(xiàn)金限額一般為單位三至五天的日常零星開支量。
存放現(xiàn)金應(yīng)當配備保險柜，存放保險柜的房間應(yīng)當安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。存、取現(xiàn)金款額較大或離銀行較遠時，必須有機動車輛接送，并派人陪同保護；應(yīng)盡可能配備取送款專用車。取送款專用車嚴禁搭載無關(guān)人員。存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項或逗留。
出納人員必須按規(guī)定登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。所有現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)必須于當日逐筆登記入賬，并在記完當日最后一筆時結(jié)出余額。不允許將收支相抵而不記賬或以收支相抵后的金額記賬。
庫存現(xiàn)金和銀行存款必須做到日清月結(jié)。每日下班前，出納人員必須對庫存現(xiàn)金進行盤點，并與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。每月月末最后一筆現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)辦理完畢盾，會計人員要與出納人員一道對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制盤點表。發(fā)現(xiàn)賬款不待時，應(yīng)及時查明原因。
每日終了，會計人員與出納人員必須將分類賬上的現(xiàn)金和銀行存款余額與日記賬（出納賬）的余額相核對，發(fā)現(xiàn)差錯要及時糾正，核對不符時不能結(jié)賬。
財務(wù)部門負責人和稽核人員要經(jīng)常不定期地對庫存現(xiàn)金和銀行存款進好抽查。每月不得少于2次，抽查情況要有記錄。
會計人員和財務(wù)部門負責人要經(jīng)常檢查銀行存款利息和其他各項收入是否及時入賬，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時查明原因。
更換出納人員時，必須辦理移交手續(xù)。現(xiàn)金和銀行存款日記賬既要與分類賬核對一致，也要與庫存現(xiàn)金和銀行對賬單核對一致（銀行未出對販單時要派專人去銀行核對），并由原出納人員在日記賬余額處蓋章。支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證要清點張數(shù)和核對號碼。現(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票、銀行本票、印鑒、各種有價證券、支票等有固定編號的銀行結(jié)算憑證以及其他有關(guān)資料、物品的移交情況應(yīng)編入移交清冊。移交清冊一式四份，由移交、接交雙方及監(jiān)交會計人員、監(jiān)交的財務(wù)部門負責人分別簽字并各執(zhí)一份。出納人員臨時外出，其工作由其他指定會計人員代理的，也應(yīng)就所移交的事項（如現(xiàn)金、印鑒、賬簿等）辦理交接手續(xù)。
外埠存款按銀行存款的辦法進行管理，有關(guān)業(yè)務(wù)完成后要及時清理撤戶。
銀行匯票存款、銀行本票存款必須經(jīng)常進行清理核對，至少每月要由會計人員清理核對一次，特別要注意檢查多余款和因超過付款期等原因而退回的款項是否及時入販。對于在途貨幣資金，財務(wù)部門負責人和會計人員應(yīng)當及時檢查其在途時間是否正常。
出納人員、會計人員和財務(wù)部門負責人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行存款或其他貨幣資金浮多、短少，或有被盜、被挪用、被貪污嫌疑時，應(yīng)及時查明原因，及時向上級報告。需向公安部門報案時，應(yīng)及時報案。
發(fā)生貨幣資金被盜、被挪用、貪污，要追究有關(guān)責任人的經(jīng)濟責任和行政責任。有犯罪嫌疑的，應(yīng)向有關(guān)司法機關(guān)報告。
資金管理制度6
資金付款流程及計劃管理制度 為進一步規(guī)范公司財務(wù)管理制度，提高資金使用率，加大資金的流轉(zhuǎn)速度。同事避免公司各部門及客戶之間產(chǎn)生不必要的誤解，影響公司形象。根據(jù)公司實際情況，本著方便、可行、效率的原則，對付款流程及計劃管理作如下規(guī)定：
1 人員組織安排：
1.1財務(wù)總監(jiān)及融資計劃部從公司宏觀角度負責公司資金運作和統(tǒng)籌調(diào)度，負責計劃的審批和計劃外資金的協(xié)調(diào)和有關(guān)批準事項。
1.2融資部負責資金的具體計劃安排，具體落實公司資金管理政策，同時負責對資金使用情況進行監(jiān)督。
1.3財務(wù)部具體實施各種批準的資金計劃，辦理具體付款事宜，向融資部提供當月的資金計劃使用和客戶欠款情況。
1.4 各資金用款部門應(yīng)積極配合財務(wù)部及融資計劃部，按時將當月經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批的資金計劃單報財務(wù)部及融資計劃部。
2 審批內(nèi)容和審批權(quán)限 2.1 資金計劃的審批 資金計劃原則分為年度計劃、季度計劃（以年度計劃為準則）、月度計劃（以季度計劃為準則）和周計劃（以月度計劃為準則）。年度計劃、季度機化和月度計劃是方向目標性計劃，但周計劃必須是嚴密可執(zhí)行的計劃。
年度、季度、月度計劃必須由各分管副總、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理書面簽字并由總經(jīng)理報董事長審批，周計劃根據(jù)需要由分管副總按月計劃報總經(jīng)理簽字后由財務(wù)部負責支付（原則上所有按月計劃支付項目在25號后支付）。財務(wù)部和相關(guān)用款部門依據(jù)批準的計劃嚴格落實。
2.2 付款審批單 計劃內(nèi)資金項目在落實過程中，對于各用款部門按計劃提交的付款審批單，董事長不在具體審批單（周計劃）上簽字。但部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門級負責人必須在付款審批單上簽字。
財務(wù)總監(jiān)或其授權(quán)人和融資計劃部經(jīng)理須在具體付款審批單上簽字，特殊情況財務(wù)總監(jiān)審批簽字后，無融資計劃部經(jīng)理簽字或者有融資計劃部經(jīng)理簽字無財務(wù)總監(jiān)簽字審批，付款審批單可直接交出納辦理，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須補辦有關(guān)手續(xù)。
總之，付款審批單必須由部門的負責人和業(yè)務(wù)經(jīng)辦人簽字，財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的人員和融資計劃部經(jīng)理或其授權(quán)的主管人員書面簽字。出納才能依據(jù)批準手續(xù)齊備的付款審批單辦理付款。
2.3 計劃外的付款的審批 單筆計劃外付款超過5萬元以上（包括5萬元），周累計超過10萬元上的（包括10萬元）必須由總經(jīng)理報董事長并簽字后、通知財務(wù)部和融資計劃部資按手續(xù)予以及時辦理。
特殊緊急付款的可以由總經(jīng)理會同財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任。
2.4 出差借款（包括備用金）的審批 借款必須由分管副總和財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員及總經(jīng)理在借款單簽字審批后方可借款。但不得超過10000元，超過后報董事長審批后方可辦理。
所有的借款必須經(jīng)財務(wù)部主管根據(jù)制度進一步審核。
特殊緊急借款的可以主管副總由財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員安排付款，事后業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須及時補辦手續(xù)，否則財務(wù)總監(jiān)及其書面授權(quán)的其他人員和出納承擔相關(guān)責任 2.5 其他費用支付（非采購和工程性支出）的審批 費用審核人員首先按照公司制度和有關(guān)費用標準，審查單據(jù)合理性和合法性，由主管部門經(jīng)理及主管副總簽字審批，并由財務(wù)部審核簽字后交總經(jīng)理審批，出納在審查以上手續(xù)齊全后上予以支付。
3 付款流程 按照以上審批權(quán)限，規(guī)定的'付款流程如下：
計劃外用款按按權(quán)限報總經(jīng)理和分管副總（包括其書面授權(quán)人員）審批 3.1 付款審批單流程 資金用款部門主管及相關(guān)負責人簽字審批 資金用款部門按批準簽字后的月度及周計劃填寫申請單 各用款部門計劃員或客戶按完整手續(xù)領(lǐng)款 出納付款 根據(jù)權(quán)限和具體情況財務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人簽字 原則上資金處長或其授權(quán)的主管人員簽字審批， 業(yè)務(wù)流程中每一步由資金使用部門資金計劃員負責傳遞 3.2 借款流程 財務(wù)部處指定專人審核人簽字 根據(jù)權(quán)限財務(wù)總監(jiān)或其書面授權(quán)人審批 出納付款 總經(jīng)理審批簽字（10000元以上董事長簽字） 根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批 借款人編制借款單 2222 3.3 其他費用流程 部門主管簽字審批 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人按規(guī)定提交費用發(fā)票或其他單據(jù) 出納付款 會計處指定專人審核人簽字 總經(jīng)理或董事長簽字 根據(jù)權(quán)限決定是否由分管副總簽字審批 4 資金付款計劃的編制 4.1 編制依據(jù) 各資金用款部門根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項目用款緊急程度，編制資金用款計劃，資金用款必須有主管副總、總經(jīng)理、董事長審批簽字后提交給融資計劃部和財務(wù)部。
根據(jù)以下資料編制資金付款計劃：
供應(yīng)部必須負責專人提供工程客戶和供應(yīng)商的最新欠款余額。
財務(wù)部出納提供最新帳戶余額。
銷售部門提交收款計劃。收款計劃必須由部門負責人及主管副總審批簽字后提交給總經(jīng)理及融資計劃部。
4.2 計劃編制時間 年度計劃：每年12月20日前，各資金用款部門提交下年度計劃。
季度計劃：每季度末所在的月25日前，各資金用款部門提交下季度計劃。
月度計劃：每月27日，各資金用款部門提交下月計劃。
周計劃：
每周星期四前，各資金用款部門提交下周計劃。
相關(guān)資金用款部門必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開展情況，認真仔細編制付款計劃并經(jīng)批準后，在規(guī)定的期限內(nèi)報送融資計劃部。逾期引起的一切相關(guān)責任由資金付款部門承擔。
融資計劃部會同財務(wù)部按計劃安排還所用資金，同時和資金付款部門負責協(xié)調(diào)向客戶辦理付款安排事宜。
5 費用付款審批報銷：
其他尚末涉及事項按公司借款管理制度、有關(guān)費用報銷制度和資金管理制度執(zhí)行。
6 責任 資金用款部門負責延報計劃引起的一切責任，同時對數(shù)據(jù)填報質(zhì)量負責，填報主觀失誤及部門審核失誤，將追究部門負責人責任。
融資計劃部負責資金籌集和統(tǒng)籌調(diào)度，承擔安排失誤及反饋延誤的責任。
財務(wù)部對編制計劃所需的并且由財務(wù)部負責提供的資料負責，并對準確性負責。同時出納負責及時按計劃付款。
7 財務(wù)部及融資計劃部負責對本制度的解釋。以前與本規(guī)定的相悖的制度作廢。本制度自批準之日起執(zhí)行。
資金管理制度7
第一條為加強市中小學校舍安全工程專項資金支付管理，確保資金使用安全規(guī)范，保證建設(shè)項目施工進度，依據(jù)《全國中小學校舍安全工程實施細則》和《市中小學校舍安全工程專項資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。
第二條本制度的工程資金是指中央、省級財政補助用于中小學校舍安全工程資金；州、市承擔的配套資金；社會各界捐資捐物支持校舍安全工程建設(shè)資金。
第三條工程資金撥付，校安工程項目業(yè)主根據(jù)與項目施工單位合同約定預付工程款、撥付工程進度款、結(jié)算工程價款的`活動。
第四條工程預付款時，項目施工單位編制《市建設(shè)項目資金報賬申請書》，同時提供項目中標通知書、建設(shè)工程施工合同書等相關(guān)財務(wù)資料；工程預付款不得高于合同金額的30%。
第五條工程進度款的撥付，根據(jù)項目監(jiān)理工程師確定的工程計量結(jié)果，項目施工單位提出支付工程進度款申請，項目業(yè)主審核并扣減相應(yīng)的工程預付款；工程進度款的撥付不得高于工程價款的85%。
第六條工程竣工價款結(jié)算，項目施工單位編制《建設(shè)項目資金結(jié)算申請書》，憑《項目工程造價審查定案通知書》等相關(guān)財務(wù)資料提出項目工程結(jié)算申請，項目業(yè)主按工程項目決算價款的5%暫扣留質(zhì)量保證（保修）金后與項目施工單位進行結(jié)算。
第七條工程預付款、工程進度款、工程竣工價款結(jié)算的審批程序，項目施工單位編制《市建設(shè)項目資金報賬申請書》或《市建設(shè)項目資金結(jié)算書》，工程項目監(jiān)理機構(gòu)、項目監(jiān)理工程師確認工程計量結(jié)果，提出付款意見，報市中小學校舍安全工程辦公室項目監(jiān)管人員審核蓋章，項目業(yè)主審批，單筆金額超過80萬元的，報分管副市長審批。
第八條項目施工單位憑審批完整的《市建設(shè)項目資金報賬申請書》或《市建設(shè)項目資金結(jié)算書》、項目工程完稅發(fā)票到項目業(yè)主辦理資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
第九條項目業(yè)主在支付資金時，嚴格按項目資金性質(zhì)來源撥付資金，嚴格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬制度，杜絕一切現(xiàn)金支付行為。
第十條本制度由市財政局負責解釋。
第十一條本制度自印發(fā)之日起施行。
資金管理制度8
第一章總則
第一條為規(guī)范市級財政專項資金管理，明確部門管理職責，建立科學的財政專項資金運行機制，提高財政資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《省省級財政專項資金管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，結(jié)合我市實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱市級財政專項資金（以下簡稱專項資金）是指為促進我市經(jīng)濟和社會事業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)既定政策目標或者完成特定工作任務(wù)，在必須時期內(nèi)，由市級財政性資金（含各區(qū)統(tǒng)籌）在市、區(qū)范圍內(nèi)安排的具有專門用途和績效的資金。主要包括：經(jīng)市人民政府批準設(shè)立的工業(yè)、農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、教育和環(huán)保等專項資金。
第三條專項資金重點用于市（區(qū)）發(fā)展支出，省級及省級以上專項資金配套支出。
第四條專項資金的設(shè)立、調(diào)整和撤銷，項目管理，資金使用和執(zhí)行，績效評價適用本辦法。市級依法征收的各類基金（資金）、專項收入安排的專項資金，一并納入本辦法管理。中央、省級財政補助的專項資金按本辦法規(guī)定管理，另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
第五條救災、應(yīng)對突發(fā)性事件等安排的，不宜實行項目管理的資金，不納入專項資金的管理范圍。納入市級各單位部門預算的專項支出，按市級部門預算管理制度執(zhí)行。
第六條專項資金管理應(yīng)當遵循以下原則：
（一）依法設(shè)立的原則。設(shè)立專項資金務(wù)必具備法律法規(guī)、規(guī)章或政策依據(jù)，具有明確的績效目標，貼合我市經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃。
（二）量力而行的原則。結(jié)合市本級財力狀況，安排專項資金，并體現(xiàn)示范性、激勵性和動態(tài)性。重點支持推進市區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展最急需的支出項目，著力保障市委市政府的決定。
（三）公開公正的原則。專項資金管理要做到公開、公正、規(guī)范。專項資金項目的確定實行群眾決策、聯(lián)合會審、專家評審等制度，建立科學的決策和篩選機制。
（四）規(guī)范運作的原則。專項資金的設(shè)立、申報、分配、執(zhí)行、績效評價等各個環(huán)節(jié)，要充分體現(xiàn)依法行政的要求，嚴格按照規(guī)定的管理程序和方法運作。
（五）績效管理的原則。根據(jù)既定的績效目標，將專項資金的審批、分配、監(jiān)督檢查與績效評價緊密結(jié)合，建立科學化、精細化的監(jiān)管制度，提高財政專項資金的經(jīng)濟效益和社會效益。
第二章部門職責
第七條市級財政部門、業(yè)務(wù)主管部門、監(jiān)察機關(guān)和審計部門，按照職責分工，相互配合，共同做好專項資金的管理工作。
第八條市級財政部門應(yīng)當履行以下專項資金管理職責：
（一）負責專項資金的宏觀管理和政策的研究制定，會同市級有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門，建立健全各類專項資金具體管理制度；
（二）負責專項資金設(shè)立、調(diào)整和撤銷等事項的審核工作，并按程序報市人民政府審批；
（三）負責匯總梳理專項資金類型和目錄，報市人民政府審議后確定；
（四）會同市級業(yè)務(wù)主管部門加強項目庫建設(shè)和管理；
（五）會同市級業(yè)務(wù)主管部門規(guī)范項目申報、審核與分配；
（六）負責專項資金支出預算的編制、執(zhí)行、資金調(diào)度和統(tǒng)籌安排，嚴格專項資金的審核、撥付；
（七）會同有關(guān)部門組織開展績效管理工作；
（八）監(jiān)督管理專項資金支出活動；
（九）組織專項資金執(zhí)行期屆滿或者被撤銷后的清算、資金回收以及其他相關(guān)管理工作；
（十）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責。
第九條市級業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當對本部門管理的專項資金履行以下職責：
（一）配合市級財政部門建立健全專項資金具體管理的實施細則，設(shè)立專項資金績效目標，制定管理流程，明確職責主體，規(guī)范資金管理；
（二）根據(jù)我市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展目標，結(jié)合行業(yè)發(fā)展重點，按預算管理的要求，編制年度專項資金項目計劃；
（三）執(zhí)行已經(jīng)批復的年度專項資金預算，會同財政等部門，組織具體項目申報、評審和分配，監(jiān)督管理專項資金的使用；
（四）對專項資金進行財務(wù)管理和會計核算，按規(guī)定向市級財政部門報送專項資金使用狀況，并對執(zhí)行狀況進行自查；
（五）負責對執(zhí)行期屆滿或者被撤銷專項資金的相關(guān)管理工作；
（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他職責。
第十條市級審計部門應(yīng)會同財政、業(yè)務(wù)主管部門，加強專項資金績效審計，并出具績效評價和審計報告。
第十一條市級監(jiān)察機關(guān)對專項資金的支出管理活動進行監(jiān)督，并依據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)對違反本辦法行為作來源理。
第三章設(shè)立、調(diào)整和撤銷
第十二條專項資金應(yīng)當重點滿足政府帶給公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，促進產(chǎn)業(yè)提升，加快經(jīng)濟、社會事業(yè)發(fā)展和保障民生工程的要求。
第十三條設(shè)立專項資金應(yīng)當經(jīng)市人民政府批準。新設(shè)立的專項資金，由市級業(yè)務(wù)主管部門提出申請，經(jīng)市級財政部門審核后，報市人民政府批準；或者由市級財政部門提出申請，報市人民政府批準。
第十四條設(shè)立市級財政專項資金務(wù)必具有明確的依據(jù)，至少要貼合以下條件之一：
（一）國家法律法規(guī)規(guī)定；
（二）國家、省、市國民經(jīng)濟和社會中長期發(fā)展規(guī)劃以及產(chǎn)業(yè)政策要求；
（三）市委、市政府作出決定；
（四）市人大議案要求；
（五）市級部門（單位）業(yè)務(wù)工作開展和事業(yè)發(fā)展需要，并經(jīng)市政府批準。
第十五條申請設(shè)立專項資金，應(yīng)當帶給文件依據(jù)、績效目標、可行性報告。市級財政部門應(yīng)當會同市級業(yè)務(wù)主管部門組織有關(guān)行業(yè)領(lǐng)域的專家，對專項資金設(shè)立的必要性、可行性、資金規(guī)模和績效目標認真論證。必要時，可透過組織聽證等方式聽取公眾意見。
第十六條專項資金的設(shè)立要結(jié)合市本級財力狀況合理確定。專項資金不得重復設(shè)立，不得增設(shè)與現(xiàn)有專項資金使用方向或者用途一致的專項資金。凡需要新增的專項資金，應(yīng)首先思考從現(xiàn)有同類專項資金中統(tǒng)籌安排，整合財政資金，提高資金使用效益。
第十七條中央及省財政專項補助資金要求市級財政安排配套資金的，由市級財政部門按規(guī)定批準。市級業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當向市級財政部門提出書面申請，并帶給要求配套的文件。
第十八條專項資金應(yīng)當明確執(zhí)行期限，執(zhí)行期限一般不得超過五年。法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。專項資金執(zhí)行期限屆滿后不再納入下一年度專項資金目錄。
第十九條專項資金執(zhí)行期屆滿確需延期的，應(yīng)當在執(zhí)行期屆滿前編制年度專項資金預算時重新申請設(shè)立。
第二十條專項資金在執(zhí)行期內(nèi)有下列情形之一的，由市級財政部門會同市級業(yè)務(wù)主管部門，或者由市級財政部門直接報請市人民政府調(diào)整或者撤銷該專項資金：
（一）客觀狀況發(fā)生變化，使專項資金設(shè)立的目標失去好處或者需要完成的特定任務(wù)已不存在的；
（二）客觀狀況發(fā)生變化，需要調(diào)整使用范圍或者金額的；
（三）對同一類使用方向和用途的專項資金，有必要歸并整合，統(tǒng)籌安排的；
（四）專項資金的績效達不到主要預期目標的；
（五）專項資金的管理、使用存在違法違紀問題，情節(jié)嚴重或者經(jīng)整改無效的；
（六）財力狀況發(fā)生重大變動；
（七）其他需要調(diào)整或撤銷的狀況。
第四章項目管理
第二十一條專項資金一般實行項目管理，專款專用，量入為出，注重發(fā)揮引導和杠桿作用。建立健全項目庫，實行動態(tài)管理。按照項目的輕重緩急，優(yōu)先安排重點項目、急需項目、成效明顯的項目。
第二十二條規(guī)范專項資金項目申報程序：
（一）市級主管部門會同市級財政等部門，按規(guī)定組織專項資金項目申報工作，發(fā)布項目申報指南，指導區(qū)級部門和項目單位進行申報。凡貼合條件的單位，向所在地業(yè)務(wù)主管部門和財政部門申報。
（二）項目申報每年組織兩次，或者實行上半年預申報，下半年集中審核制度。
（三）項目申報主體應(yīng)當保證申報材料的完整性、真實性和合法性，不得以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專項資金。項目計劃申報資料應(yīng)主要包括企業(yè)狀況、項目狀況、績效證明材料、相關(guān)文件、報表資料等。
（四）預申報兩月內(nèi)，市級業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)會同財政等相關(guān)部門，及時核實項目申報的真實性、效益性，構(gòu)成初步核實意見，聯(lián)合下達項目初審確認書。
（五）實行項目集中評審制度。在項目初步審核認定的基礎(chǔ)上，再由市級業(yè)務(wù)主管部門牽頭，會同財政等部門，共同組織有關(guān)專家、業(yè)務(wù)人員或委托有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)，組成項目評審小組，對申報的項目集中聯(lián)合評審。并按必須比例實地核查，擇優(yōu)立項，合理確定補助資金。
（六）專項資金項目分配方案，由市級業(yè)務(wù)主管部門會同財政部門，報市政府審批后執(zhí)行。重大項目需要公示的，應(yīng)當在媒體上向社會進行公示，公示期不得少于5個工作日。
第二十三條嚴格專項資金項目申報：
（一）同一類型專項資金的項目，明確牽頭的市級業(yè)務(wù)主管部門匯總，其他相關(guān)部門配合，避免重復申報。
（二）同一單位的同一類項目不得重復申報專項資金；同一單位的不一樣類型項目能夠分別向有關(guān)業(yè)務(wù)主管部門和財政部門申報。
（三）同一項目已獲得國家和省財政資金獎勵或補助的，一般不得重復獎勵或補助（國家或省文件規(guī)定需要地方配套的除外）。貼合市級專項資金獎補條件的，同一單位同一項目只能享受一個類型資金獎勵。
（四）對于已批準項目尚未完成的，除特殊狀況外，項目單位不得再申報同一類型的專項資金。
第二十四條市級、區(qū)級業(yè)務(wù)主管和財政部門應(yīng)當督促實施經(jīng)批準的專項資金項目，保證項目如期完成，確保專款專用。
第二十五條項目單位應(yīng)當按規(guī)定用途使用專項資金，未經(jīng)批準，不得變更項目資料或者調(diào)整資金。確需變更項目資料或者調(diào)整資金的，應(yīng)當按項目和資金管理權(quán)限逐級上報市級業(yè)務(wù)主管和財政部門審批，重大項目變更的，需報經(jīng)市人民政府批準。
第二十六條撤銷或者調(diào)整專項資金項目構(gòu)成的資金結(jié)余，市級財政部門有權(quán)及時收回，有關(guān)部門和單位給予用心配合。
第五章資金使用和執(zhí)行
第二十七條制定專項資金具體管理制度。具體管理制度應(yīng)當包括專項資金的主要用途、績效目標、使用范圍、管理職責、執(zhí)行期限、分配辦法、審批程序、支出管理、績效評價和職責追究等資料。對未制訂專項資金管理制度或?qū)嵤┘殑t的，市級財政部門暫緩撥付資金。
第二十八條市級業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當根據(jù)項目分配方案，編制專項資金具體用款計劃，按規(guī)定報市級財政部門審核撥付。專項資金的撥付按財政國庫管理規(guī)定辦理。
第二十九條專項資金支出實施分類管理。
（一）實行財政“以獎代補”方式的，能夠采取根據(jù)項目進展狀況預撥部分資金、使用項目完成并經(jīng)考核后撥付剩余資金的方式管理。對經(jīng)考評后，不貼合獎補條件的，由財政部門收回預撥資金。
（二）實行財政直接補助方式的，根據(jù)項目計劃和實施進度，分次撥付。項目驗收合格前資金撥付一般不得超過補助總額的`80%，驗收合格后，補助資金全部撥付到位。
（三）實行財政貼息補助方式的，能夠按貼息比例分期或一次性撥付到位。
（四）實行財政專項借款方式的，根據(jù)文件或合同，分期或一次性撥付到位。
（五）股權(quán)投資等其他支出方式的，按“一事一議”原則撥付。
（六）專項資金支出涉及基本建設(shè)投資的，應(yīng)當按基本建設(shè)程序辦理。
（七）用于項目評審、業(yè)務(wù)培訓、會議、考核評比、工作性獎勵等方面的工作性經(jīng)費，按照不超過專項資金總額的5%提取并統(tǒng)籌使用。由業(yè)務(wù)主管部門根據(jù)工作開展狀況，提出使用計劃，經(jīng)財政部門審核，報市政府政審批后安排。
（八）不得以任何方式將專項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出。
第三十條市級財政部門應(yīng)當在規(guī)定的時間內(nèi)撥付專項資金，不得無故滯留、拖延專項資金的撥款。區(qū)級截留、擠占、挪用專項資金，除按有關(guān)規(guī)定處理外，市級財政部門應(yīng)予扣回資金。
第三十一條專項資金納入預算管理。當年未使用完的專項資金預算不再結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。經(jīng)批準的跨年度執(zhí)行的項目專項資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。
第三十二條經(jīng)市人民政府批準，市級財政部門能夠根據(jù)專項資金使用狀況，對間隙資金統(tǒng)籌安排，合理調(diào)度，提高資金使用效益。
第三十三條專項資金使用單位要嚴格按財務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定，實行專賬核算，切實加強財務(wù)核算的基礎(chǔ)工作。
第三十四條專項資金按規(guī)定構(gòu)成國有資產(chǎn)的，應(yīng)當及時辦理決算驗收，進行產(chǎn)權(quán)、財產(chǎn)物資移交，辦理登記入賬手續(xù)，并按規(guī)定納入單位資產(chǎn)管理。
第六章績效評價
第三十五條建立專項資金績效目標管理機制和績效評價體系，對專項資金加強過程跟蹤、組織驗收和績效管理。
第三十六條市級財政部門負責專項資金績效目標管理工作。由市級審計、財政部門牽頭，聯(lián)合業(yè)務(wù)主管部門，采取抽查、重點檢查、全面檢查等方式，對專項資金開展績效評價和審計。
年度績效評價工作應(yīng)于下一年度組織新一輪項目評審前完成。
屬于尚未執(zhí)行完畢的跨年度支出項目，市級業(yè)務(wù)主管部門繼續(xù)跟蹤項目實施，項目建設(shè)結(jié)束及時組織驗收。
第三十七條專項資金執(zhí)行期屆滿后，市級財政部門應(yīng)當會同審計部門，向市人民政府報告績效評價和審計結(jié)果。
第三十八條專項資金績效評價和審計結(jié)果，應(yīng)當作為以后年度專項資金預算安排、完善預算管理和支出管理的重要依據(jù)。
第七章法律職責
第三十九條違反本辦法規(guī)定的違法行為，法律、法規(guī)、規(guī)章已有處罰規(guī)定的，按其規(guī)定進行處罰。
第四十條違反本辦法規(guī)定未經(jīng)批準設(shè)立專項資金，或者未經(jīng)批準延長專項資金執(zhí)行期的，由市級財政部門報市人民政府批準后，撤銷該專項資金，并收回相關(guān)資金。
第四十一條違反本辦法有下列行為之一的，由市級財政部門責令改正，調(diào)整有關(guān)會計賬目，追回有關(guān)財政資金，限期退還違法所得，并對相關(guān)單位通報批評；情節(jié)嚴重的，三年內(nèi)取消申報各類專項資金資格;嚴重違紀違規(guī)的，由監(jiān)察機關(guān)立案查處;構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)追究刑事職責:
（一）違反本辦法第二十條規(guī)定，未經(jīng)批準擅自調(diào)整專項資金使用范圍或者金額的；
（二）違反本辦法第二十二條規(guī)定，以虛報、冒領(lǐng)、偽造等手段騙取專項資金的；
（三）違反本辦法第二十四條規(guī)定，經(jīng)督查仍未按計劃規(guī)定如期完成的項目；
（四）違反本辦法第二十五條規(guī)定，未經(jīng)批準變更項目資料或調(diào)整資金的；
（五）違反本辦法第二十九條規(guī)定，將專項資金用于工資福利和公用經(jīng)費等一般性支出的；
（六）違反本辦法第三十條規(guī)定，截留、擠占、挪用專項資金的；
（七）違反本辦法第三十四條規(guī)定，對專項資金構(gòu)成的國有資產(chǎn)未按規(guī)定納入國有資產(chǎn)管理的，造成國有資產(chǎn)流失的；
（八）其他違反財政法律法規(guī)或財務(wù)管理的。
第四十二條國家機關(guān)工作人員在專項資金管理活動中濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法給予處罰，追究直接職責人員和主管人員的行政職責；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事職責。
第四十三條其他機關(guān)、社會團體、個人如發(fā)現(xiàn)專項資金支出管理中存在違法違規(guī)行為，可向政府相關(guān)職能部門投訴和舉報。
第八章附則
第三十條財政專項資金的管理使用，按照本辦法實施。
第三十一條本辦法由縣財政局負責解釋。
第三十二條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
資金管理制度9
合作社為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：
一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。
二、資金的撥付本著專款專用的.原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復內(nèi)容，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊情況，必須請示。
四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列內(nèi)容。
五、專項資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動使用。
八、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。
九、監(jiān)督委員會對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接交。
十、對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負責資金結(jié)算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認可，否則會計室不予結(jié)算。
資金管理制度10
根據(jù)會計法及會計規(guī)范相關(guān)規(guī)定，為確保公司資金安全，規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。
一、范圍：
1、財務(wù)印鑒：財務(wù)章（xxxx城市建設(shè)投資有限公司財務(wù)專用章）、法人章（李國華）
2、支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票
3、密碼器：xx銀行密碼支付器
二、保管：
1、財務(wù)章由公司資金財務(wù)部負責人保管。
2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。
三、使用：
1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，并在支票使用簿中逐筆進行登記。
2、財務(wù)負責人審核支票無誤后蓋公司財務(wù)章。
3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。
4、如果財務(wù)部其中一人外出，必須將財務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負責人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發(fā)支票，可以通過電話委托公司綜合辦公室負責人代蓋章。
5、公司其他部門需要使用財務(wù)印鑒，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后才能使用。
6、公司財務(wù)印鑒原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后才能借出，且當日必須歸還。
四、本規(guī)定從20xx年9月1日起執(zhí)行。
資金管理制度11
近年來，在市委、市政府及省殘聯(lián)的正確領(lǐng)導下，在社會各部門的支持下，我市殘疾人事業(yè)取得了較快地發(fā)展。財務(wù)工作在省殘聯(lián)計財處和市財政局的指導下，我會積極籌措并合理科學地運用好殘疾人資金，為我市殘疾人事業(yè)發(fā)展不斷注入新的活力。
我會財務(wù)部門在履行部門職能、抓好財會核算、打好財務(wù)基礎(chǔ)、抓好財會隊伍建設(shè)，當好家、理好財、當好領(lǐng)導的參謀和助手等方面，做了不少工作，取得了較好的成績，受到了上級部門的表彰，主要表現(xiàn)在：
一、認真貫徹會計法規(guī)，夯實財務(wù)工作基礎(chǔ)
一是加強制度建設(shè)。根據(jù)市殘聯(lián)實際，結(jié)合新的會計法律法規(guī)，對原有的財務(wù)管理制度進行修訂和完善，制定了《市殘聯(lián)財務(wù)管理制度》、《殘疾人就業(yè)保障金管理暫行規(guī)定》、《關(guān)于加強財務(wù)管理的若干補充規(guī)定》等一系列制度，以此來規(guī)范單位財會工作行為。今年下半年，我會財務(wù)部門利用省殘聯(lián)、省審計廳組織的財務(wù)執(zhí)法檢查的機會，印發(fā)了《黃石市市級行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算管理辦法》，《市級行政事業(yè)單位會議費管理辦法》，制定了《關(guān)于加強財務(wù)管理的若干補充規(guī)定》、《市殘聯(lián)財務(wù)原始憑證取得、審核、簽批暫行規(guī)定》，極大地提高了會計核算的真實性、準確性、完整性。
二是強化財務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓。財務(wù)部門要成為核算的高手，理財?shù)哪苁郑I(lǐng)導的助手，財會人員隊伍建設(shè)和素質(zhì)提高是根本保障。二年來，通過內(nèi)部強化培養(yǎng)和外部考核培訓等辦法，經(jīng)常組織財務(wù)人員參加新會計制度、會計電算化、財政國庫集中收付、政府定點采購等業(yè)務(wù)培訓，教育財務(wù)人員樹立“愛崗敬業(yè)、拼搏奉獻”精神。針對財務(wù)工作知識更新快，要求高的特點，鼓勵財會人員參加會計師資格考試，鼓勵會計人員參加后續(xù)培訓。推薦財務(wù)人員到業(yè)務(wù)崗位和其他管理崗位進行定期鍛煉，盡量將財務(wù)人員培養(yǎng)成既熟悉殘疾人各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，又熟悉財務(wù)工作的復合型人才，全面提高財務(wù)人員的理論及業(yè)務(wù)水平，不斷適應(yīng)我市殘疾人事業(yè)的發(fā)展需要。
三是創(chuàng)新體制，實行財務(wù)統(tǒng)一管理。因業(yè)務(wù)發(fā)展需要，從xxx年開始，為加強單位財務(wù)管理工作，先后將市殘疾人就業(yè)服務(wù)中心、市殘疾人康復中心等部門的財務(wù)工作收編，統(tǒng)一歸并到市殘聯(lián)財務(wù)部門。單位的人員經(jīng)費、勞保福利、項目經(jīng)費、專項經(jīng)費、事業(yè)發(fā)展資金等實行統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一安排、統(tǒng)一預算、統(tǒng)一實施，確保全市殘疾人各項經(jīng)費的正常投入、確保殘疾人專項經(jīng)費的足額到位，確保殘疾人各項經(jīng)費用在殘疾人事業(yè)及殘疾人身上，有力制止了挪用、轉(zhuǎn)借、變象、克扣等財務(wù)工作中的不良行為。這樣既保證了各項資金的集中控制和統(tǒng)一調(diào)度，也保證了各項財務(wù)管理制度的貫徹落實，提高了殘疾人各項資金的使用效益，確保了全市殘疾人事業(yè)各項經(jīng)費的正常投入，有效促進全市殘疾人各項工作的全面發(fā)展。
四是做好預算編制，規(guī)范政府采購。我市從20xx年開始實行財政預算管理后，我會資金全部納入全市財政預算編制范圍。結(jié)合我市殘疾人的業(yè)務(wù)，及時做好我會機關(guān)及事業(yè)經(jīng)費的預算編制工作，將殘疾人事業(yè)各個專項擠進財政部門的整體“蛋糕”之中，做大殘疾人事業(yè)專項經(jīng)費的“大塊頭”，做強殘疾人事業(yè)專項經(jīng)費的“子項目”。三年時間，市本級機關(guān)及殘疾人事業(yè)專項經(jīng)費實現(xiàn)了“三大步”，從原來的不足xxx萬提高到現(xiàn)在的xxx多萬元，實現(xiàn)了歷史的大跨越。落實政府采購制度，對政府采購實行規(guī)范化。每年年底對第二年需進行政府采購的設(shè)備、電腦、復印機、空調(diào)、數(shù)碼像機等辦公用品的購置工作全部實行了政府采購，對車輛保險也實行政府定點保險，有效地堵塞了漏洞，確保了國有資產(chǎn)和財政資金的使用效益。
二、突出專項資金管理，做好財務(wù)審計監(jiān)督
為加強資金管理工作，市殘聯(lián)建立了內(nèi)部審核制度。每季度將財務(wù)收支及車輛維修、用油情況在單位局域網(wǎng)中向職工進行公開，接受干部職工的監(jiān)督；每年邀請財政相關(guān)科室對市殘聯(lián)機關(guān)財務(wù)及就業(yè)保障金收支情況進行檢查，將檢查結(jié)果通過局域網(wǎng)予以公布，做到公開透明地使用資金。“十一五”期間，隨著國家對殘疾人事業(yè)投入力度加大，殘保金征收力度加強，對殘疾人方面的專項資金的投入也越來越大，專項資金的使用、管理、監(jiān)督是擺在各級殘聯(lián)財務(wù)部門的首要問題。為此，市殘聯(lián)與市財政局市審計局聯(lián)合行文，每二年組織一次縣市區(qū)殘聯(lián)的財務(wù)大檢查。將殘保金、上級拔入的專項資金列為重點檢查對象，強調(diào)守法廉潔，按章辦事的道理，及時糾正資金使用工作中的偏差，對檢查審計工作中存在的問題及時與當?shù)貧埪?lián)主要領(lǐng)導進行溝通，對發(fā)現(xiàn)的重大問題予以內(nèi)部通報予以整改，確保日常審計工作及時監(jiān)督到位。在抓好監(jiān)督、管理的同時，做好服務(wù)，以服務(wù)促監(jiān)督、促管理。如在殘保金征收工作中，大量的開票工作給財務(wù)部門增加了工作量，財務(wù)人員克服困難，給就業(yè)中心的工作人員提供方便服務(wù)。對一些突發(fā)性事務(wù)，急需資金或是報帳心切的人員，財務(wù)部門充分理解他們的心情，對他們總是笑臉相迎，加班加點地為他們辦理報銷手續(xù)。對這些，職工們較為滿意，財務(wù)工作也得到他們的充分理解和支持。近二年來，我會的財務(wù)工作受到了市紀委、市審計局、市財政局等部門的多次審計及稽查，沒有發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀行為，多次得到政府審計等部門的肯定。
近些年來，我市殘疾人專項項目資金不斷增加，投入面進一步擴大。20xx年，全市殘疾人事業(yè)專項資金就達xxx多萬元，較去年增加了200多萬元。專項資金為我市殘疾人的'教育培訓、康復服務(wù)、扶貧托養(yǎng)、特困救助、就業(yè)服務(wù)、法制維權(quán)、無障礙環(huán)境、文化體育活動等工作的順利開展起到了巨大的促進作用。為確保各專項資金用在殘疾人身上，我們嚴格專項資金用途，確保專款專用，確保各專項資金用于殘疾人事業(yè)的刀刃上。在專項資金的投入中，做到年初有早預算、早安排，圍繞工作中心，突出工作重點。
如20xx年專項資金安排時，突出殘疾人托養(yǎng)中心開辦、貧困白內(nèi)障患者復明手術(shù)、貧困肢體殘疾人免費假肢安裝、殘疾人培訓、專門協(xié)會活動的開展等經(jīng)費補助。為調(diào)動各級政府對殘疾人事業(yè)的經(jīng)費投入，市殘聯(lián)會同市財政局，明確各級政府的財政部門加大對同級殘疾人事業(yè)的經(jīng)費投入，要求各縣（市）區(qū)財政部門要按一定比例落實相應(yīng)配套經(jīng)費，充分發(fā)揮上級項目資金的引導作用。據(jù)不完全統(tǒng)計，20xx年我市縣（市）區(qū)政府對殘疾人事業(yè)的投入高達xxx多萬元，項目資金嚴格按照專款專用的原則，全部用于殘疾人項目上，從未出現(xiàn)過挪作它用現(xiàn)象。
三、加強日常財務(wù)審核，準確填報資金數(shù)據(jù)
殘聯(lián)的財務(wù)工作體現(xiàn)在多方面，既包括日常資金管理，也包括成本控制，涉及到市殘聯(lián)相聯(lián)的各個部門，明確財務(wù)部門的管理職責，各項財務(wù)制度的貫徹落實如何，是做好財務(wù)工作的關(guān)健。為此，在日常工作中，我會嚴格按照會計法及規(guī)章制度辦事。財務(wù)人員在報銷單據(jù)是否真實，填寫是否規(guī)范、審批是否完善、手續(xù)是否完備等方面進行審查，在堅持原則的過程中，不可避免的會與某些人產(chǎn)生摩擦與糾紛，財務(wù)人員及時做好細致的解釋工作，盡量消除誤會，減少矛盾的發(fā)生，爭取相關(guān)人員的支持與理解。比如招待費用的管理和報銷，財務(wù)部門按工作需要及年初預算的限額指標分解到各科室，并按進度控制報銷。個別部門因為缺乏計劃性，指標突破的現(xiàn)象時有發(fā)生，有的分管領(lǐng)導在簽字時也不能隨時掌握使用動態(tài)，這樣使限額指標的動態(tài)管理責任落到了財務(wù)部門，造成一些人員因報帳問題與財務(wù)部門產(chǎn)生分歧。會主要領(lǐng)導都會出面支持財務(wù)部門按章辦事，按年初財政制定、人大通過的預算項目執(zhí)行。
殘疾人事業(yè)資金報表是全面反映殘聯(lián)系統(tǒng)財務(wù)收支和財政資金使用情況權(quán)威性資料，是殘疾人事業(yè)信息統(tǒng)計工作的重要組成部分。我會領(lǐng)導及財務(wù)部門歷來十分重視資金報表工作，將殘疾人資金報表作為了解基層殘聯(lián)資金運行狀況的一個重要手段。為了使資金報表達到真實、準確，我會財務(wù)人員嚴格把關(guān)，要求每個縣（市）區(qū)的財務(wù)人員分別將數(shù)據(jù)報到市殘聯(lián)財務(wù)室后，要求進行當面審核，反復進行修訂數(shù)據(jù)，做到前后跨年度數(shù)據(jù)街接準確，數(shù)字精確無誤，既要做到數(shù)字準確，又要做到按時上報。通過嚴把質(zhì)量關(guān)，使得市殘聯(lián)的資金統(tǒng)計工作準時準確圓滿完成，得到我市財政等部門的充分肯定。
雖然我會財務(wù)部門做了一些工作，取得了一定的成績，但是離上級殘聯(lián)的要求還存在著一定的差距。我們要認真貫徹科學發(fā)展觀，按本次財務(wù)會議精神要求，認真學習兄弟市州殘聯(lián)的先進經(jīng)驗和作法，有決心、有條件、有能力將我市的財務(wù)工作做得更好，更好地為殘疾人事業(yè)發(fā)展服務(wù)。
資金管理制度12
新農(nóng)村建設(shè)已進入重要時期，要加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展離不開強農(nóng)惠農(nóng)政策的強力支持。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金成就為基層財政的重要職能。如何做好涉農(nóng)資金管理，也就顯得尤為重要。針對鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)資金方面存在的問題，提出以下幾點建議：
（一）充分認識做好涉農(nóng)資金監(jiān)管工作的重要性。鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級財政要充分認識到加強涉農(nóng)資金監(jiān)管是實踐科學發(fā)展觀、落實國家強農(nóng)惠農(nóng)政策、統(tǒng)籌推進城鄉(xiāng)發(fā)展、實現(xiàn)財政科學化精細化管理的重要舉措，要站在維護財經(jīng)紀律的高度，統(tǒng)一思想，明確責任，充分認識做好涉農(nóng)資金監(jiān)管工作的重要性和緊迫性。各級財政部門要重視鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政的涉農(nóng)資金監(jiān)管職能，支持并督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所切實履行監(jiān)管職責。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所要準確定位自身的監(jiān)管職責，建立健全資金使用、監(jiān)督管理目標責任制，切實解決目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金管理中存在的“重投入、輕管理，重建設(shè)、輕效益”問題。
（二）明確監(jiān)管范圍，優(yōu)化監(jiān)管機制。為了更好地發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能作用，落實好各項民生政策，提高財政資金使用效益。一是擴大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管范圍。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政應(yīng)將鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級資金、鎮(zhèn)集體經(jīng)濟收入、上級政府安排各類補助性資金、上級部門下達到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金等全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政監(jiān)管范圍；二是加強補助性資金的監(jiān)管力度。對各項補助性資金補助政策和補助對象做到了及時公開、公示，扎實做好補助信息的基礎(chǔ)管理工作，采取“部門造冊、專戶管理，分賬核算、封閉運行”的.管理模式，實行“一卡通”，杜絕了擠占、截留、挪用農(nóng)民補貼資金的現(xiàn)象，以保證資金按期撥付并兌現(xiàn)到位。三是加強項目資金監(jiān)管。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政必須嚴把項目申報關(guān)，做好項目公示。并對項目資金的撥付、使用及工程進展情況進行全程監(jiān)督，使有限的財政資金發(fā)揮最大效益四是加強鎮(zhèn)、村資金和財務(wù)監(jiān)管。加強鎮(zhèn)級財政預算管理，將預算收入全部納入預算管理，實行綜合預算，并按規(guī)定將所有收入及時入賬。五是鄉(xiāng)鎮(zhèn)各相關(guān)部門，應(yīng)加強對上級下?lián)艿母鞣N專項資金的撥付、使用、核算工作的跟蹤監(jiān)管。提高財政資金使用效益，完善內(nèi)審制度，規(guī)范財政監(jiān)督檢查行為，加大對財政違法行為的依法查處力度。
（三）創(chuàng)新分配體制，探索公平機制。針對當前人地矛盾突出現(xiàn)象，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金的監(jiān)管部門。要積極探索惠農(nóng)資金分配體制，力爭每個農(nóng)民都能享受到黨的富民政策，讓公共財政的陽光普照每個村民。在不違反法律、法規(guī)，不違背群眾意愿的情況下，按現(xiàn)有人口分配鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政補助資金的辦法。即經(jīng)全體村民會議討論通過，在不改變土地承包政策的基礎(chǔ)上，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配到村的按田地分配的財政直接補貼農(nóng)民資金，采取以現(xiàn)有人口平均分配的辦法。實行這種分配辦法后，則可讓沒有分到田地的現(xiàn)有人口也可分配直補資金享受黨的惠農(nóng)政策，感受黨的富民政策帶來的好處，有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問題。
資金管理制度13
一、指導思想
實施教育資助制度，實現(xiàn)資助政策在全園的全覆蓋，是落實科學發(fā)展觀、建設(shè)教育強縣的客觀要求，是優(yōu)化教育結(jié)構(gòu)、加快發(fā)展學前教育的有交手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措。
二、組織機構(gòu)
組長：蘇曉
副組長：張婷婷
成員：其他教師、家長委員會成員
三、主要內(nèi)容
(一)資助原則、形式
1、基本原則。按照“加大財政投入、經(jīng)費合理分擔、政策導向明確、多元混合資助、各方責任清晰”的.基本原則，實施以家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金為主體，幼兒園減免費用為補充，社會力量積極參與的學前教育資助政策體系。
2、資助形式
(1)家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金。從20xx年秋季學期開始，設(shè)立家庭經(jīng)濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經(jīng)濟困難幼兒。
(2)園內(nèi)學費減免政策。幼兒園要從事業(yè)收中提取部分資金用于減免收費、提供特殊困難補助等。
(二)家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助金實施辦法
1、補助對象。家庭經(jīng)濟困難的在園幼兒，優(yōu)先考慮城鄉(xiāng)低保家庭幼兒、孤殘幼兒、烈士子女、父母喪失勞動能力幼兒、少數(shù)民族特困家庭幼兒和家庭遭受重大災害或變故的幼兒。享受入園補助政策的幼兒人數(shù)按照上級文件分配的指標全鎮(zhèn)統(tǒng)籌分配。
2、資助標準。20xx年秋按資助對象人平500元標準。
3、操作程序。堅持公開、公平、公正的原則，嚴格按照評審程序組織評審。具體評審程序是：
①貧困幼兒家長自愿申請，填寫申請表;
②幼兒家長持申請表到村委會或居委會審核簽署意見，并蓋好公章;
③幼兒園組織評審工作小組認真評審;
④評審結(jié)果在幼兒園進行不少于7個工作日的公示，公示無異議后，拍照保留公示資料存檔;
⑤將受助幼兒申請表、受助幼兒明細表和公示照片上報中心學校，由中心學校評審領(lǐng)導小組審核，并將評審資料統(tǒng)一存檔;
⑥幼兒園在中心學校資助工作分管領(lǐng)導、學前教育分管領(lǐng)導、會計監(jiān)督下，及時將補助金足額發(fā)到幼兒家長本人手上，并拍攝照
片存檔，任何人不能代領(lǐng)、代簽，不得以實物或服務(wù)等形式抵扣幼兒補助資金，不準將幼兒補助資金平均分配或降低標準發(fā)放;
四、工作要求
1、加強組織領(lǐng)導。學前教育資助涉及面廣、政策性強、社會關(guān)注度高。胡敏為第一責任人，為直接責任人。結(jié)合實際，制定切實可靠的實施方案。各幼兒園要將實施方案(要有幼兒園學費減免和社會助學的措施)，上報鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心學校備案。
2、加大宣傳力度。幼兒園要充分對學前教育資助政策進行宣傳，召開好各種資助工作會議使黨的惠民政策家喻戶曉。
3、完善基礎(chǔ)信息。幼兒園要高度重視學前教育資助工作，要設(shè)立資助工作辦公室，確定專人負責學前教育資助工作。資助管理員要根據(jù)有關(guān)要求建立學前教育資助工作住處管理系統(tǒng)，在全國學前教育信息管理系統(tǒng)中做好在園幼兒和受助幼兒基礎(chǔ)管理工作，根據(jù)幼兒數(shù)量變化情況及時更新有關(guān)數(shù)據(jù)，實行動態(tài)管理，確保受助幼兒信息真實可靠。
4、確保資金落實。要切實加強家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助資金的管理，確保及時發(fā)放、專款專用。同時各幼兒園每學期也要拿出相應(yīng)的資金用于減免貧困幼兒的學費，資助貧困幼兒。要廣開渠道，積極開展社會助學活動。
5、加強檔案建設(shè)。幼兒園制定資助檔案管理制度，設(shè)立專門的資助檔案。將省市縣的資助文件、受助幼兒申請表、受助幼兒明細表、受助幼兒名冊匯總表、學前教育基本情況統(tǒng)計表、公示和發(fā)放照片、幼兒園經(jīng)過公示的貧困幼兒減免學費簽字名冊和統(tǒng)計表以及社會助學等有關(guān)資料和資助工作情況分學期、分年度裝訂成冊，建檔備查。
資金管理制度14
一、現(xiàn)金管理制度
現(xiàn)金管理制度用于規(guī)范公司現(xiàn)金收入、支出、記帳、盤點等管理活動。通過加強現(xiàn)金的管理，保證現(xiàn)金業(yè)務(wù)工作的合理開展。
（一）、現(xiàn)金
（1）、現(xiàn)金開支范圍
1、本制度所稱的現(xiàn)金是指存于公司財務(wù)部門及各門店財務(wù)，用于日常零星開支的現(xiàn)鈔。
現(xiàn)金報支適用范圍如下：
①職工工資、津貼。
②個人勞動報酬。
③根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種資金。
④各種勞保福利費用以及國家規(guī)定其他支出等。
⑤向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。
⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
⑦1000元以下的零星支出
⑧其他支出。
2、凡是不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的，應(yīng)通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)
公司總部的庫存現(xiàn)金限額為元，門店庫存現(xiàn)金限額年銷售在1億元以下的為3000元，門店庫存現(xiàn)金限額年銷售在1億元以上的為5000元（現(xiàn)金限額如需要增加，應(yīng)報公司財務(wù)部審批）。超過此限額的部分，應(yīng)在當日送存銀行。
1、公司及門店的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)由出納人員辦理。
2、出納人員在辦理現(xiàn)金收、支業(yè)務(wù)時，必須取得外來合法的原始憑證和自制的合理單據(jù)，并且手續(xù)齊全。
3、出納人員應(yīng)及時、按序的在釘本式現(xiàn)金日記帳上登記現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)。
4、會計制證人員應(yīng)根據(jù)出納人員提供的原始憑證，及時編制記帳憑證。
5、出納人員從銀行提取備用金時，應(yīng)當在取款憑證上寫明具體用途，并由相關(guān)人員審核蓋章后，交開戶銀行審核提現(xiàn)。
6、出納人員不得從本單位的現(xiàn)金收入中坐支現(xiàn)金。所有現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存銀行。
7、財務(wù)部門應(yīng)指派專人每月末對出納人員的現(xiàn)金進行盤點并與財務(wù)賬核對。
8、財務(wù)檢查人員、審計人員可以不定期對現(xiàn)金進行盤點。
9、現(xiàn)金盤點后，應(yīng)及時編制現(xiàn)金盤點報表，盤點表必須由盤點人員、出納、和相關(guān)負責人（指門店店長或財務(wù)經(jīng)理）簽字確認，盤點表上需列明現(xiàn)金賬面金額、現(xiàn)金實際盤點金額、明細未達事項、及差異額，對調(diào)節(jié)后仍有差異的要分析原因，并及時報告門店店長和財務(wù)部負責人，由財務(wù)部負責人對差異額提出處理意見。
（二）、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金
業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是指因工作原因而頻繁發(fā)生現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)的部門或個人，向企業(yè)借用一定數(shù)額的現(xiàn)金。
1、個人借用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，必須由借用人負責借用、使用和妥善保管；部門借用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，則必須指定專人負責借用、使用和妥善保管。
2、符合要求需要借用業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的部門或個人，由借用人或著專人提出申請，經(jīng)部門負責人、財務(wù)部負責人簽字確認，財務(wù)總監(jiān)簽批，方可向財務(wù)部門借用。
3、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金只能用于小額的、零星的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，且支出業(yè)務(wù)符合各項規(guī)章制度，大額的費用支出，直接到財務(wù)部門以轉(zhuǎn)帳形式予以支付。
4、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金無法周轉(zhuǎn)時，由業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金借用人憑合法的、報銷手續(xù)齊全的原始支出憑證，到財務(wù)部門按實報銷。
5、使用和保管業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的個人，有責任維護資金的安全，如發(fā)生短少，則全額予以賠償。
6、使用和保管業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的個人，因各種原因發(fā)生崗位變動，則必須將借用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金歸還財務(wù)部門。
7、財務(wù)檢查人員、審計人員，可以不定期對業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進行抽盤。
8、每年末財務(wù)部門派專人對業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金進行盤點，并編制業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金盤點報表，經(jīng)盤點人員、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金保管人和部門負責人簽字確認，由盤點人員帶回財務(wù)部門統(tǒng)一保管。
（三）、門店收銀備用金
門店收銀備用金是指門店因經(jīng)營原因而需要常備的找零款。收銀備用金分收銀POS機（或收銀員）找零備用金和收銀出納零鈔備用金。
1、新開門店備用金在領(lǐng)用時，根據(jù)門店經(jīng)營規(guī)模和預計的銷售額，由收銀主管提出申請，經(jīng)門店店長、營運部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字批準，財務(wù)總監(jiān)審批后向財務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，因目前銀行零鈔比較緊張，請?zhí)嵩缛焱ㄖ攧?wù)部。（標準：大賣場門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的50％，綜超門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的70％，標超門店最高限額為本門店05年1—5月份日均銷售額的100％，新開門店為預計日銷售額的100％）
2、門店收銀POS機（或收銀員）找零備用金，由門店收銀員提出申請，經(jīng)門店店長簽字同意后，向門店收銀主管領(lǐng)用。因財務(wù)核算需要，請門店收銀主管將收銀員備用金的.明細清單交與財務(wù)部入帳。
3、門店收銀備用金由收銀主管總負責。收銀主管有責任維護資金的安全，如果發(fā)生短少，由責任人全額賠償。
4、門店收銀備用金只能用于門店的找零，不能挪作他用。
5、財務(wù)檢查人員、審計人員，可以不定期對門店收銀備用金進行抽盤。
6、門店收銀員、收銀出納因各種原因發(fā)生崗位變動，則必須辦理現(xiàn)金的交接手續(xù)并及時告知財務(wù)部做好帳務(wù)調(diào)整工作。
7、每年末，收銀主管負責對門店收銀POS機（或收銀員）找零備用金進行盤點，財務(wù)部指派專人對收銀出納零鈔備用金進行盤點，同時編制門店收銀備用金盤點表，經(jīng)收銀員、收銀主管、財務(wù)盤點人和門店店長簽字確認，交財務(wù)部統(tǒng)一保管。
8、財務(wù)部負責對門店收銀備用金盤點表和財務(wù)明細帳進行核對，如發(fā)現(xiàn)帳務(wù)差異，及時調(diào)整。如門店節(jié)假日收銀出納零鈔備用金不夠周轉(zhuǎn)，則由門店提出合理的增額申請，經(jīng)門店店長、財務(wù)部負責人簽字后直接向財務(wù)部領(lǐng)用，并在節(jié)假日結(jié)束的當月及時歸還財務(wù)。如門店不及時歸還節(jié)假日收銀出納零鈔備用金，財務(wù)部根據(jù)實際情況，有權(quán)決定以后的節(jié)假日收銀出納零鈔備用金的借款額度。
二、銀行存款管理制度
1、財務(wù)部門要嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關(guān)財務(wù)制度辦理銀行收支業(yè)務(wù)。
2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律通過銀行支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、網(wǎng)上銀行）支付，有特殊情況經(jīng)財務(wù)負責人審核后，可支付現(xiàn)金。支付供應(yīng)商的貨款，必須通過網(wǎng)上銀行支付（收購農(nóng)副產(chǎn)品支付的貨款除外）。
3、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行現(xiàn)金支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。公司需要以空白支票形式預付貨款或者設(shè)備款，必須填報“空白支票領(lǐng)用審批單”，財務(wù)總監(jiān)直接審批同意（金額較大必須總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽）方可領(lǐng)用。
4、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不得簽發(fā)空頭支票。
5、每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明調(diào)節(jié)項目原因，落實責任人處理。
6、發(fā)揮公司集團化的資金優(yōu)勢，加強對公司所屬銀行存款的管理，對所屬的銀行存款進行調(diào)配、劃撥。
7、預留銀行的支票專用章、法人代表人的印鑒章，由財務(wù)人員分別保管。
8、各部門、門店不得擅自開設(shè)銀行賬戶，開設(shè)銀行賬戶必須上報公司財務(wù)部和聯(lián)華超市財務(wù)管理總部，經(jīng)聯(lián)華超市財務(wù)管理總部審批后，方可開設(shè)銀行賬戶。
三、銷貨款管理制度和流程
（一）收銀員將銷貨款分現(xiàn)金、支票、銀行卡、IC卡、提貨券等填寫“收銀日報”，現(xiàn)金清點正確后，填制一式兩聯(lián)現(xiàn)金交款單以封包形式交收銀領(lǐng)班或者收銀出納，封包上注明收款姓名，收款金額，第二天銀行來收取封包，出納與銀行收款人根據(jù)封包協(xié)議交接，封包準確性一般以銀行監(jiān)控為準，出納次日編制收銀員報表交財務(wù)。每月28日前必須交當月報表，年底不遲于1月2前交收銀日報。
（一）為了加快資金流轉(zhuǎn)，提高資金的集約使用效率，公司的資金原則上實行統(tǒng)收統(tǒng)支，總部通過網(wǎng)上銀行劃轉(zhuǎn)門店的營業(yè)款，門店若需支付貨款或金額較大的工程設(shè)備款時，需向財務(wù)部提前申請審批。每月月末總部財務(wù)將配貨批發(fā)單（包括銷貨退回的批發(fā)單）打印清單并開具增值稅票。門店根據(jù)總部稅票結(jié)算，并根據(jù)已付款情況進行核對，清算付款。
（三）應(yīng)收賬款管理
1、為避免資金風險，超市銷售（包括銷售給加盟店），實行銀貨兩清，支票必須到帳發(fā)貨，不允許掛賬。
2、門店的團購銷售，對信用好的客戶，可以采取貨到結(jié)款，但必須報總經(jīng)理室審批同意，零星團購
延付款期不得超過貨發(fā)出后3天。
3、對于固定的團購客戶，應(yīng)事先簽訂協(xié)議，并限定應(yīng)收款最高金額，要求客戶按此交納貨款保證金，協(xié)議書上報財務(wù)備案。
四、貨款結(jié)算管理制度和流程
（一）貨款結(jié)算管理制度
1、供應(yīng)商貨款結(jié)算以公司認可的、有效的結(jié)算憑證為貨款結(jié)算的依據(jù)；
2、供應(yīng)商貨款結(jié)算嚴格按照公司商品采購合同的結(jié)算條款進行結(jié)算；
3、供應(yīng)商必須交納公司應(yīng)收取的各項費用后，才能在公司財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)中進行貨款結(jié)算；供應(yīng)商的賬扣費用和退單實行優(yōu)先結(jié)算；供應(yīng)商貨款結(jié)算必須提供合法的發(fā)票、進貨結(jié)算清單；
4、財務(wù)貨款結(jié)算審批人員根據(jù)公司結(jié)算的有關(guān)規(guī)定和要求，在財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)中，對供應(yīng)商提供結(jié)算憑證的合法性、真實性進行審查，對增值稅票的正確性進行檢查；
5、財務(wù)貨款審核人員根據(jù)公司對供應(yīng)商貨款的審核要求，對生成的供應(yīng)商付款單，在財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)中進行付款單審核；
6、供應(yīng)商結(jié)算的貨款，必須通過網(wǎng)上銀行支付（向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品除外）；
7、結(jié)算各崗位的財務(wù)人員不得越權(quán)和違反規(guī)定操作，特殊情況需經(jīng)結(jié)算主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審批；
（二）進貨結(jié)算流程
1、供應(yīng)商網(wǎng)上對賬正確后打印一式兩聯(lián)的付款清單，并開具相應(yīng)的增值稅發(fā)票；財務(wù)結(jié)算員首先檢查供應(yīng)商費用，審核供應(yīng)商的付款清單和增值稅票，核對無誤后制作供應(yīng)商付款審批單，若有差額填寫進貨結(jié)算調(diào)整單。每日按操作員打印增值稅發(fā)票移交單并附增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)，交于發(fā)票管理員，交、接雙方點清并簽字。在供應(yīng)商付款日的前三天結(jié)算員按不同帳套把供應(yīng)商付款資料、審批單交給供應(yīng)商付款審批員（移交時對供應(yīng)商的可付建議和庫存周轉(zhuǎn)進行控制），月底需對應(yīng)付暫付款的應(yīng)付帳。貨款審核員對供應(yīng)商付款審批單的內(nèi)容進行審核，對供應(yīng)商本期應(yīng)扣費用是否到位；審核供應(yīng)商付款的明細單據(jù)是否在帳期內(nèi)；支付金額是否符合財務(wù)規(guī)定（參照可付建議、周轉(zhuǎn)天數(shù)）或由商管部建議付款的郵件給到財務(wù)后付款。
2、采用聯(lián)銷方式結(jié)算的，進貨結(jié)算員根據(jù)采購合同、聯(lián)銷商品結(jié)算報表作為供應(yīng)商結(jié)款依據(jù)。根據(jù)商管部、招商部提供的供應(yīng)商應(yīng)交的刷卡費用，生成供應(yīng)商付款單。
3、對農(nóng)副產(chǎn)品結(jié)算以公司認可的、有效的進貨單和供應(yīng)商送貨單為貨款結(jié)算的依據(jù)，財務(wù)部嚴格按照商品采購合同的結(jié)算條款進行抽單結(jié)算。1—10日結(jié)算員與供應(yīng)商接單，結(jié)算員根據(jù)供應(yīng)商的送貨單與門店收貨處打印出來的收貨單進行校對，對正確無誤的收貨單進行結(jié)算。11—20日根據(jù)采購合同帳期結(jié)款的，由商管部錄入本期應(yīng)交納的費用通知單，結(jié)算員進行抽單生成供應(yīng)商結(jié)算單。在結(jié)算時需提供城、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)政府開具農(nóng)副產(chǎn)品自產(chǎn)自銷證明、身份證；對水產(chǎn)品還需提供養(yǎng)殖證、捕撈證（提供以上資料為復印件）。11—25日為付款日期。經(jīng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)對單生成供應(yīng)商付款單；根據(jù)付款單上的不含稅金額除后的金額開具農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票；付款期內(nèi)將審核后的結(jié)算單及付款審批單一同交出納制單并付款。
4、對供應(yīng)商結(jié)清的處理，財務(wù)部接到商管部清場通知單即停止付款，通知起三個月止，由商管部填寫供應(yīng)商清場付款審批單并附該供應(yīng)商的零庫存報表交結(jié)算員，財務(wù)方可處理；
5、商品管理部需要預付貨款的，應(yīng)提前3天向財務(wù)部申請，特殊商品超周轉(zhuǎn)天數(shù)的，根據(jù)公司費用審批規(guī)定報總經(jīng)理室聯(lián)簽。
獨立核算門店自營商品貨款結(jié)算原則上也必須遵循上述流程，門店店長審批后付款，預付貨款必須報總經(jīng)理室審批。
資金管理制度15
1、目的
為了進一步加強企業(yè)安全管理,建立企業(yè)安全生產(chǎn)投入的長效機制,確保企業(yè)安全設(shè)備購置和更新、安全教育和培訓、安全技術(shù)創(chuàng)新和開發(fā)等的資金需求,對安全生產(chǎn)管理、事故隱患整改和安全技術(shù)措施費用的提取和使用能及時到位,根據(jù)《中華人民共和國國安全生產(chǎn)法》和國家財政部下發(fā)的財企[20xx]16號文件《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實際,制定本制度。
2、適用范圍
本制度適用于本公司安全資金的提取、使用和管理。
3、安全資金的提取標準
根據(jù)《企業(yè)安全生產(chǎn)費用提取和使用管理辦法》第九條'(二)'項,公司以上年度實際營業(yè)收入的1.5%平均逐月計提。
4、安全資金的使用原則
1)安全生產(chǎn)經(jīng)費專款專用,財務(wù)設(shè)立單獨科目核算,保證安全生產(chǎn)投入的有效實施;
2)及時投入滿足安全生產(chǎn)條件的所需資金;
3)為旅客投保承運人責任險(或公眾責任險);
5、安全投入費用包括
1)完善、改造和維護安全防護設(shè)施設(shè)備支出(不含'三同時'要求初期投入的安全設(shè)施),包括水路運輸設(shè)施設(shè)備和附屬工具安全狀況檢測及維護系統(tǒng)、運輸設(shè)施設(shè)備、旅客安檢設(shè)備及防恐裝備附屬安全設(shè)備等支出;
2)購置、安裝和使用具有行駛記錄功能的車輛衛(wèi)星定位裝置、船舶通信導航定位和自動識別系統(tǒng)、電子海圖等支出;
3)配備、維護、保養(yǎng)應(yīng)急救援器材、設(shè)備支出和應(yīng)急演練支出;
4)開展重大危險源和事故隱患評估、監(jiān)控和整改支出;
5)安全生產(chǎn)檢查、評價(不包括新建、改建、擴建項目安全評價)、咨詢和標準化建設(shè)支出;
6)配備和更新現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護用品支出;
7)安全生產(chǎn)宣傳、教育、培訓支出;
8)安全生產(chǎn)適用的新技術(shù)、新標準、新工藝、新裝備的.推廣應(yīng)用支出;
9)安全設(shè)施及特種設(shè)備檢測檢驗支出;
10)其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
6、安全資金的支付審批程序
使用部門提出資金申請→安全管理人員(或委托責任人)審批→分管業(yè)務(wù)領(lǐng)導審批→財務(wù)部經(jīng)理審核→分管財務(wù)領(lǐng)導審批→總經(jīng)理審批。
7、費用管理
1)公司設(shè)立安全領(lǐng)導小組,負責編制年度安全費用提取和使用計劃,納入企業(yè)財務(wù)預算;
2)公司安全領(lǐng)導小組及財務(wù)部同時建立安全費用使用臺帳。主要負責人對于安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入不足導致的后果承擔責任;
3)公司安全領(lǐng)導小組負責跟蹤、監(jiān)督安全生產(chǎn)專項經(jīng)費使用情況。
8、其他事項
1)公司將根據(jù)安全生產(chǎn)需要調(diào)整此制度;
2)公司將對于安全生產(chǎn)工作成績優(yōu)異的部門,經(jīng)理或個人給予適當獎勵;
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