某公司暫借款管理制度

時(shí)間：2020-11-05 09:45:48 制度我要投稿

某公司暫借款管理制度

　　第一章總則

　　第一條為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本制度。

　　第二章管理范圍

　　第二條暫借款是指因特殊用途的`臨時(shí)性借款，包括：

　　1. 差旅費(fèi)借款;

　　2. 零星購物借款;

　　3. 其他臨時(shí)性借款。

　　第三章借款程序和標(biāo)準(zhǔn)

　　第三條對(duì)因公出差：

　　1. 需借支差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)填寫請(qǐng)款單，注明預(yù)借金額;

　　2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;

　　3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

　　4. 財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單為借款依據(jù)、報(bào)銷差旅費(fèi)審核依據(jù)。

　　第四條對(duì)零星購物借款：

　　1. 由采購部門作出書面采購計(jì)劃;

　　2. 經(jīng)各級(jí)主管審查、審核、簽批;

　　3. 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款;

　　4. 財(cái)務(wù)部以采購請(qǐng)款單為借款依據(jù)。

　　第五條一般零星購物借款限額為元(如2000元)，駕駛員、采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金)，定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第六條對(duì)個(gè)人臨時(shí)性借款：

　　1. 一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。

　　2. 借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。

　　3. 經(jīng)各級(jí)主管簽批。

　　4. 到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款依據(jù)。

　　第七條個(gè)人借款一般不超過其2個(gè)月工資額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人。

　　第八條暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財(cái)務(wù)規(guī)定確定。對(duì)經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。

　　第九條暫借款還款、報(bào)銷期限：

　　1. 對(duì)出差人員，在返回公司5天內(nèi)報(bào)銷差旅費(fèi);

　　2. 對(duì)領(lǐng)用備用支票、匯票結(jié)算的采購，使用后5天內(nèi)報(bào)銷;

　　3. 對(duì)領(lǐng)用備用金的部門、個(gè)人、定期(不定期)報(bào)銷;

　　4. 對(duì)個(gè)人借款，最長(zhǎng)不超過2個(gè)月還款。

　　第十條借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時(shí)報(bào)銷或還款。

　　第四章監(jiān)督和處罰

　　第十一條借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。

　　第十二條財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者，扣除工資和采取其他措施。

　　第五章附則

　　第十三條本制度由財(cái)務(wù)部解釋、修訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)頒行。

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