內(nèi)部審計工作制度

　　一、建立以醫(yī)院院長、副院長及科室負(fù)責(zé)人組成的內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　二、醫(yī)院建立內(nèi)部審計，其任務(wù)是監(jiān)督本院會計、出納員、收費員及本單位內(nèi)部其他人員，檢查其貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)法律、法規(guī)、紀(jì)律、制度的具體情況。通過內(nèi)部審計，監(jiān)督檢查本單位資金的使用情況，保障本單位合理使用資金并讓其發(fā)揮應(yīng)有的效益，保證資金和財產(chǎn)的安全與完整，保護國有資產(chǎn)不流失。

　　三、內(nèi)部審計的對象

　　1.檢查單位制定的出納人員工作制度實施情況，審計原始單據(jù)和報銷情況、審計現(xiàn)金流量。

　　2.檢查單位制定的收費人員的工作制度實施情況，審計收費過程中執(zhí)行收費標(biāo)準(zhǔn)、藥品價格和存款情況。

　　3.檢查審計會計人員的憑證、帳表、預(yù)算、決算、經(jīng)濟合同、藥品、物資與國有資產(chǎn)的管理情況，查閱有關(guān)文件和資料。

　　4.審計單位內(nèi)部有關(guān)科室人員，對資金使用、領(lǐng)用固定資產(chǎn)及管理情

　　四、實施內(nèi)部審計

　　1.對審計中的有關(guān)事項，進行詳細(xì)調(diào)查并索取必須的證明材料。

　　2.對正在進行的嚴(yán)重違反財經(jīng)法律、法規(guī)、紀(jì)律或制度，或即將造成嚴(yán)重?fù)p失或浪費行為，立即進行實時審計，作出臨時的.制止決定。

　　3.對阻撓審計工作及拒絕提供有關(guān)資料的，報經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員的責(zé)任處理建議。

　　4.提出改革意見，提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經(jīng)法律、法規(guī)、紀(jì)律、制度行為的意見。

　　5.對審計工作中的重大事項，應(yīng)當(dāng)及時向縣衛(wèi)生行政主管部門和縣審計部門進行書面匯報。