公司財務會計管理制度

時間：2022-07-17 03:47:24 制度我要投稿

代理記賬公司財務會計管理制度推薦度：
相關推薦

公司財務會計管理制度

　　公司財務會計管理制度

公司財務會計管理制度

　　為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營和管理行為，合理籌措和使用資金，優(yōu)化資金結構，有效地規(guī)避經(jīng)營風險，按照《會計法》、《企業(yè)財務通則》等國家有關財經(jīng)法規(guī)、制度的要求，特制訂本制度。

　　一、業(yè)務性資金實行計劃管理

　　1、年初由財務部根據(jù)公司年度工作計劃和目標，編報資金使用計劃、單項工作計劃表，報董事會審批后執(zhí)行。

　　2、公司各部門計劃內(nèi)業(yè)務用資金，須填制資金使用申請表。由總經(jīng)理審批，特殊情況下總經(jīng)理可授權執(zhí)行副總經(jīng)理審批。

　　二、費用性資金實行一支筆審批管理

　　1、所有費用的支出，每月均有總經(jīng)理審批執(zhí)行。

　　2、費用支出在1000元以上的由總經(jīng)理或財務總監(jiān)審批執(zhí)行。

　　3、費用支出在1000元以下的由執(zhí)行副總經(jīng)理會同財務主管審批后執(zhí)行，同時上報總經(jīng)理。

　　4、差旅費用的審批由執(zhí)行副總經(jīng)理和財務主管共同審批，同時上報總經(jīng)理。

　　5、差旅費的開支標準由總經(jīng)理或財務總監(jiān)確定報董事會批準。

　　6、專用性票據(jù)要正規(guī)票據(jù)，

　　7、固定資產(chǎn)的購置必須經(jīng)總經(jīng)理審批報董事會同意后方可購置。

　　8、員工工資的審批由總經(jīng)理審批。

　　三、控制現(xiàn)金使用范圍，嚴格票據(jù)和現(xiàn)金管理。

　　財務人員及時做好原始票據(jù)的催繳回收工作，杜絕白條下賬和抵庫。

　　1、職工因公領用款項，一般情況下要七天內(nèi)核銷報賬，無特殊原因，月滿不報者扣發(fā)工資頂替。

　　2、內(nèi)部職工個人借款，未經(jīng)領導批準，不得辦理，經(jīng)領導批準的借款，必須注明還款日期及辦法，否則財審部拒付。

　　3、不論支票、現(xiàn)金，發(fā)生費用時經(jīng)辦人必須要求對方開具正式發(fā)票。支票發(fā)出時，財審部門要執(zhí)行審批手續(xù)，登記支票使用備查薄。要準確填寫金額，如具體額度不確定，應限位數(shù)，使用限位數(shù)支票時，經(jīng)辦人應親手填寫或嚴格監(jiān)督收方填寫，并讓其在存根聯(lián)上簽字，以防公司受經(jīng)濟損失。

　　4、支票領用人從領用之日起，七日內(nèi)必須報賬，對到期不報者財務人員應及時督促，并拒絕再發(fā)放。因此造成損失的，由支票領用人承擔一切責任。

　　5、嚴禁開空頭支票、遠期支票。否則，出現(xiàn)問題糾紛、經(jīng)濟責任、法律責任，由當事人自負。

　　6、差旅費報銷按公司規(guī)定執(zhí)行。

　　7、職工工資及年終獎勵工資由公司董事會確定標準。辦公室負責填列考勤表，后由財審部做工資表，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由職工個人簽領。職工工資原則上不拖欠，適公司經(jīng)濟狀況，最多拖欠不超過兩個月工資。

　　8、公司銷售發(fā)票由出納保管，并在主管會計的監(jiān)督下按規(guī)定使用。

　　四、會計工作實行規(guī)范化原則管理

　　1、公司每月30日結賬，月末做出各項會計報表報送有關部門和總經(jīng)理、董事會。年末做出決算報公司董事會和監(jiān)事會。

　　2、財務部要及時審核各項財務收支手續(xù)，合理設置會計科目，正確及時記錄賬薄，準確核算成本。按時同有關部門對賬，做到賬賬相符、賬表相符、賬實相符。

　　3、對不合理和違反財務制度的開支和違反報批程序的行為，應予以抵制，問題嚴重的向領導請示處理。

　　4、依據(jù)《會計檔案管理辦法》的要求將會計憑證、賬薄、各項會計報表等整理、立卷、歸檔、保管。同時積極提供會計檔案資料為公司服務。向外部提供會計檔案資料時，原件不得外借，特殊需要的，須經(jīng)總經(jīng)理和財務總監(jiān)批準后辦理借閱登記手續(xù)，按時歸還后清點歸檔。

　　5、財審部必須保存各種合同文本、概預算文件一份，有關部門要積極配合，完整提供。財審人員必須按時收集、匯總生產(chǎn)經(jīng)營情況等方面的有關資料，分析檢查合同執(zhí)行情況，為公司領導提供準確的財務信息資料和改進意見。

　　6、財務部庫存流動資金不超過1000元，使用現(xiàn)金如超過規(guī)定數(shù)額時必須提前告之。