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財(cái)務(wù)公司資金管理模式論文
隨著中核集團(tuán)對(duì)財(cái)務(wù)公司的重視，各項(xiàng)規(guī)章制度也逐漸健全，但隨著集團(tuán)規(guī)模增大，子分公司增多，也出現(xiàn)了許多資金管理問題。
1.1.1.中核集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理模式出現(xiàn)的問題
中核財(cái)務(wù)公司資金管理模式出現(xiàn)了空頭賬戶不斷增多、資金管理運(yùn)行效率低的問題，表現(xiàn)在：
第一，人員跟不上財(cái)務(wù)審核工作量的日益增加需要。集團(tuán)預(yù)算管理、資金管理賬戶設(shè)置、資金的劃撥均需審核，但財(cái)務(wù)公司的人員配備有限，無法保證這么多的審批工作量，這使得審批質(zhì)量無法保證。
第二，成員單位軟實(shí)力欠缺，資金管理效率有待提高。伴隨著子分公司發(fā)展壯大，其與財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)往來也急劇增加。但很多成員企業(yè)在財(cái)務(wù)、信息技術(shù)使用方面比較欠缺，導(dǎo)致其在與財(cái)務(wù)公司進(jìn)行業(yè)務(wù)往來的效率低下。
第三，銀行業(yè)務(wù)方面效率也受到賬戶數(shù)增加的影響。賬戶數(shù)的不斷增多，而銀行處理能力有限，導(dǎo)致銀行方面查詢、導(dǎo)入導(dǎo)出方面受到很大影響。
第四，工作量日益增加，導(dǎo)致工作人員效率難以提高。隨著各種資金業(yè)務(wù)數(shù)理增加，而財(cái)務(wù)人員有限，容易導(dǎo)致工作人員疲憊不堪，產(chǎn)生不滿的情緒，而且這種不好的情緒更容易出現(xiàn)錯(cuò)誤，眾多周知，財(cái)務(wù)一旦出現(xiàn)小錯(cuò)誤，會(huì)影響整個(gè)集團(tuán)層面的效率。
第五，“收支兩條線”的模式是在子分公司的賬戶內(nèi)放部分備用金，但有時(shí)這個(gè)數(shù)額的備用金不能滿足需要，容易導(dǎo)致賬戶出現(xiàn)空頭情況。而空頭賬戶會(huì)被人民銀行處罰，所以這種方式有時(shí)會(huì)受到抵觸。
當(dāng)然，除以上問題，還有空頭賬戶增多，郵寄紙質(zhì)回單效率低等問題。
1.1.2.中核集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理模式問題的原因分析
中核集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金管理方面的問題總得來看有內(nèi)部原因，也有外部原因。
A.集團(tuán)內(nèi)部原因
在當(dāng)前的管理體制下，一味地增加賬戶數(shù)量，積累到一定程度必然造成資金管理效率的低下，同時(shí)中核集團(tuán)資金管理方面利用信息化技術(shù)還有待提高，資金管理信息平臺(tái)也有所缺陷，這些都成為阻礙。具體看來如下：
a.賬戶設(shè)置方式僵硬成為效率提高的一大阻礙。因“收支兩條線”對(duì)賬戶設(shè)置有一定的要求，加上當(dāng)前財(cái)務(wù)公司相關(guān)人員配置跟不上日益增加的審批量，造成部分審批速度慢、效率低，影響整體兩條線的效率。
b.中核的資金運(yùn)用審批方式單一。因集團(tuán)各成員單位資金運(yùn)用的審批全部集中在財(cái)務(wù)公司，而財(cái)務(wù)公司的相關(guān)工作人員并不了解子分公司的實(shí)際情況，有時(shí)會(huì)造成資金使用方面的信息不對(duì)稱。
c.信息溝通缺乏，備用金難以湊效。每當(dāng)旺季，財(cái)務(wù)公司資金管理平臺(tái)容量有限，無法滿足企業(yè)大量的資金使用申請(qǐng)，使企業(yè)、銀行、財(cái)務(wù)公司三者之間出現(xiàn)信息溝通障礙，資金使用的申請(qǐng)也無法及時(shí)批復(fù)，而備付金額度有限，有時(shí)無法滿足業(yè)務(wù)需要，甚至有賬戶空頭的情況發(fā)生。
d.業(yè)務(wù)量激增。因集團(tuán)的發(fā)展，成員單位的增多，相應(yīng)的資金管理審批工作也越來越多，而崗位人員有限，信息平臺(tái)容量有限，逐筆審批的資金管理效率無法提高，同時(shí)長(zhǎng)期大量的業(yè)務(wù)量也會(huì)令人疲勞，產(chǎn)生錯(cuò)誤。
e.財(cái)務(wù)資金管理人員素質(zhì)及業(yè)務(wù)水平有限。“收支兩條線”工作量大，對(duì)資金管理人員的綜合水平要求高，要兼具金融、財(cái)務(wù)管理以及計(jì)算機(jī)信息化操作等多方面的復(fù)合知識(shí)，同時(shí)不但要對(duì)集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略有比較深刻的認(rèn)識(shí)，而且對(duì)成員單位的具體經(jīng)營情況也要有一定程度的了解，還要具備較強(qiáng)的溝通與協(xié)調(diào)能力。因此，資金管理人員的水平高低很大程度決定“收支兩條線”的效率，但財(cái)務(wù)公司人員崗位均有限，綜合水平也有限，一定程度上影響了資金管理的效果。
B. 集團(tuán)外部原因
a. 銀行等金融機(jī)構(gòu)方面的因素。因財(cái)務(wù)公司是非銀行金融機(jī)構(gòu)，所以財(cái)務(wù)公司無法參與銀行間的資金清算。這就導(dǎo)致企業(yè)集團(tuán)資金管理需借用銀行等金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)，網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)的效率直接對(duì)財(cái)務(wù)公司資金管理模式產(chǎn)生影響，而且影響是多方面的，既有服務(wù)水平、速度效率方面的，也有收支方面的。
b. 資金管理信息系統(tǒng)方面的原因。中核財(cái)務(wù)公司綜合信息系統(tǒng)在購買后進(jìn)行了多次升級(jí)，也根據(jù)自身業(yè)務(wù)的需要進(jìn)行了個(gè)性化的修改，但系統(tǒng)更新?lián)Q代速度跟不上各種業(yè)務(wù)數(shù)量的增加。
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