度企業所得稅匯算清繳

時間：2024-09-04 13:55:35 辦稅指南我要投稿

2017年度企業所得稅匯算清繳

　　今年匯算清繳的大致情況有哪些改變?操作要點是哪些?你知道哪些知識?

　　2017年度企業所得稅匯算清繳操作要點(20所)

　　一、今年重大變化客戶端，不再是excel形式，而是需要安裝的軟件

　　1、財稅網下載匯算清繳軟件并安裝，均為默認安裝，直接下一步至安裝完成即可。

　　2、安裝完畢后，雙擊桌面快捷方式即打開該軟件。打開后，雙擊左側“納稅人列表”新建企業，征收方式選擇一般為查賬征收，外地分支機構選擇外省市分支機構。然后填列基本信息表，其中納稅人代碼為電腦編碼，非稅號，有紅色*的為必填項。

　　3、特別注意，在基本信息表中間靠下，“企業關聯業務”同往年一樣，必須勾選“是”。

　　4、保存后，雙擊右側“企業所得稅申報表”，納稅年度選擇“2017”年，切勿選錯。研發費告知書必須選擇已知曉才可下一步。

　　5、進入填表狀態后，左邊可選擇填列的表式，右邊為具體各表內容，包括申報表、財務報表、關聯表。填列過程中，隨時保存。

　　6、屏幕左上方，分別有“申報”和“填報”按鈕，電子申報企業只需點擊“申報”導出相應文件在etax中進行申報，如需到專管員處上門申報則必須點擊“申報”和“填報”兩個，將導出的兩個文件同時帶至專管員處。

　　7、勿忘通過客戶端打印《企業研發費加計扣除事宜告知書回執》，填寫并加蓋公章隨同清算資料一起上交。

　　8、享受小型微利優惠政策的需同時提交小型微利申請表。

　　9、另特別強調下關聯表的填列。所有企業必須填列，表一為必填表，無關聯交易的，填列投資方(包括個人股東信息);表二表頭關于同期資料，一般情況均為“否”“是”“否”;表三、表四沒有關聯交易，但有經營收入的'，需將非關聯交易收入填入非關聯銷售或非關聯勞務收入欄內。

　　二、附報資料：

　　1、申報表(一本)(包括補充情況表紙質打印);

　　2、關聯交易表;

　　3、2017年度財務會計報告(包括審計報告);

　　4、研發費回執(通過客戶端打印);

　　5、小型微利申請表;

　　6、工資薪金制度(如國有企業需提供上級批復);

　　7、繳納社會保險、住房公積金、工會經費等繳款憑證;

　　8、總分機構的基本情況、稅單(有外地分支機構企業提供);

　　9、經濟鑒定證明(當年發生的稅前可彌補的虧損額超過500萬元(含)的);

　　10、委托中介代理的代理合同及鑒證報告;

　　11、事先備案結果通知書(如經受理的資產報損申報表)、事后報送資料(如加計費扣除-“享受企業所得稅優惠申請表”);

　　12、預繳稅單復印件;

　　13、受理清單;

　　14、其他

　　三、上報時間：申報與紙質資料上報截止5月10日。

　　清算申報表有退稅的(主表40行為負數)請另外根據退稅要求提供相應資料，可聯系專管員。

　　客戶端的操作說明、操作視頻以及清算相關政策都會通過市局網站進行推送，請仔細閱讀下發的“網上培訓操作指南”，按照指南要求登錄財稅網獲取培訓資料。

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