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外匯帳戶開戶手續(xù)與方法指南
外匯帳戶開戶手續(xù)及方法指南
一、外匯帳戶類別
根據(jù)《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》、《境外外匯帳戶管理規(guī)定》、《中資企業(yè)保留限額外匯收入操作規(guī)程》，目前需在國家外匯管理局管理檢查司審批的經(jīng)常項目外匯帳戶共包括兩類：1、外匯結(jié)算帳戶；2、外匯專用帳戶。
符合規(guī)定條件的中資企業(yè)可以向外匯局申請在中資外匯指定銀行開立外匯結(jié)算帳戶，保留一定限額的外匯。
外匯專用帳戶包括：代理進口、貿(mào)易專項、承包勞務(wù)、捐贈援助、專項代理、國際貨運、國際匯兌、國際旅行社、免稅商品及暫收待付等業(yè)務(wù)需在國內(nèi)開立的外匯帳戶及承包勞務(wù)需在境外開立的外匯帳戶。
二、外匯帳戶審核材料的基本要求
1、如需開立外匯帳戶，其開戶申請書應(yīng)是正式公函，必須蓋有單位公章，申請內(nèi)容明確，開戶申請書中必須寫明外匯資金來源、用途情況，開戶銀行，開戶幣種，如是專項帳戶還需說明項目及有關(guān)情況及開戶期限，以及外匯局要求提供的其他材料；
2、開戶需持外匯局要求的有關(guān)材料的正本及其復(fù)印件；
3、接受捐贈或援助的單位必須是國內(nèi)民間組織、科研院所、大專院校等國內(nèi)事業(yè)單位，并按捐贈或援助協(xié)議規(guī)定將捐贈款項用于境外支付。
4、如不符合上述要求，一律退回，不進行審核。
三、開立外匯帳戶所需材料
1、中資企業(yè)經(jīng)常項目外匯結(jié)算帳戶
（1）有進出口經(jīng)營權(quán)的外經(jīng)貿(mào)公司年進出口總額在等值3000萬美元以上，注冊資本1000萬元人民幣以上；有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)年進出口額在等值1000萬美元以上，注冊資本3000萬元人民幣以上；
（2）是在工商行政管理部門注冊登記的法人；
（3）企業(yè)財務(wù)狀況良好
年進出口額：是指外經(jīng)貿(mào)公司或者有進出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)型企業(yè)每年以海關(guān)報關(guān)單為依據(jù)所統(tǒng)計的進出口實際發(fā)生額。
2、中資企業(yè)外匯專用帳戶
（1）貿(mào)易項下進口代理、貿(mào)易專項帳戶（貿(mào)易專項包括中標(biāo)項下、大型機電產(chǎn)品出口、投標(biāo)保證金、先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易等）需提供材料：
開戶申請函；
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；
外經(jīng)貿(mào)部關(guān)于對外經(jīng)營權(quán)的批復(fù)；
與開戶相關(guān)的合同；
有關(guān)國內(nèi)單位外匯來源材料；
外匯局要求的其他材料；
（2）捐贈、援助款外匯帳戶需提供材料：
開戶申請函；
有些單位須提供民政部頒發(fā)的社團登記證或人民銀行對成立基金會的批件；
已生效的捐贈協(xié)議、意愿書或援助協(xié)議；有些單位須提供接受援助的有關(guān)部門的授權(quán)書；
外匯局要求的其他材料；
（3）專項代理業(yè)務(wù)外匯帳戶需提供材料：
開戶申請函；
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；
國家主管部、委、局對經(jīng)營有關(guān)代理業(yè)務(wù)的批件；
貨運公司還需提供其國際貨物運輸代理企業(yè)批準(zhǔn)證書； （4）國際海洋運輸業(yè)務(wù)和遠洋運輸公司、外運公司和租船公司外匯帳戶需提供材料：
開戶申請函；
企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；
交通部等主管部門的批準(zhǔn)件；
（5）國際旅行社外匯帳戶需提供材料：
開戶申請函；
營業(yè)執(zhí)照；
國家旅游局對國際旅行社資格的批件；
國家旅游局核準(zhǔn)的上年度“一類旅行社退款帳戶年度累計存款申請表”
（6）其它類
特殊情況，按外匯局的要求提供有關(guān)開戶材料
四、開戶程序及有關(guān)要求
1、凡符合《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》的境內(nèi)機構(gòu)、駐華機構(gòu)（以下簡稱開戶單位）均可開立外匯帳戶。
2、開戶單位在申請開戶時，可根據(jù)本單位情況自行選擇開戶銀行。開戶銀行限于經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的各總行及其分支行。
3、開戶單位應(yīng)按我局要求提供開戶所需的全部材料，經(jīng)我局批準(zhǔn)開戶后，應(yīng)在30個工作日之內(nèi)憑《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》到開戶銀行辦理開戶手續(xù)。開戶銀行應(yīng)填寫《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》的回執(zhí)聯(lián)并退開戶單位，開戶單位須于開戶后5個工作日內(nèi)持回執(zhí)到外匯局領(lǐng)取《外匯帳戶使用證》。凡超出30個工作日，開戶單位未到開戶銀行辦理開戶手續(xù)的，外匯局頒發(fā)的《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》自動作廢。
4、同一性質(zhì)的外匯帳戶，一個開戶單位原則上只允許開立一個。如因業(yè)務(wù)需要，確需開立兩個以上帳戶的，外匯局將根據(jù)具體情況嚴(yán)格審批。
5、開戶單位如丟失《開立外匯帳戶批準(zhǔn)書》或《外匯帳戶使用證》，必須登報聲明作廢，并持登報聲明及補辦申請到外匯局辦理補辦手續(xù)。
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