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2017年證券從業(yè)考試基礎(chǔ)知識(shí)考點(diǎn)
證券投資基金是將投資收益按基金投資者的投資比例進(jìn)行分配的一種間接投資方式。下面是小編為大家整理的證券投資基金知識(shí)要點(diǎn)，望對大家有所幫助。
一、證券投資基金的費(fèi)用
(一)基金管理費(fèi)
1、按每個(gè)估值日基金凈值的一定比率逐日計(jì)提，按月支付，管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比
2、股票基金通常按 1.5%比例計(jì)提基金管理費(fèi);債券基金管理費(fèi)率一般低于 1%，貨幣市場基金管理費(fèi)率為 0.33%
3、管理費(fèi)從基金的股息、利息收益或基金資產(chǎn)中扣除，不另收取
(二)基金托管費(fèi)
1、按基金凈值的比率逐日計(jì)提，按月從基金資產(chǎn)中支付
2、封閉式基金托管費(fèi)率為 0.25%，開放式基金托管費(fèi)率通常低于 0.25%，股票基金托管費(fèi)率高于債券基金和貨幣市場基金
3、基金托管人可調(diào)低托管費(fèi)率，經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)公告，無須為此召開持有人大會(huì)
(三)基金交易費(fèi)
主要包括：印花稅、交易傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)
(四)基金運(yùn)作費(fèi)
1、包括：審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)、開戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)
2、基金運(yùn)作費(fèi)影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第 5 位的，即大于基金凈值 10 萬分之一，應(yīng)預(yù)提或待攤記入基金損益，反之，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益
(五)基金銷售服務(wù)費(fèi)
1、只有貨幣市場基金收取銷售服務(wù)費(fèi)
2、收取銷售服務(wù)費(fèi)的基金通常不再收取申購費(fèi)
二、證券投資基金資產(chǎn)估值
(一)基金資產(chǎn)凈值
1、基金資產(chǎn)凈值=基金資產(chǎn)總值-基金負(fù)債
2、基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額
(二)基金資產(chǎn)估值：每個(gè)交易日當(dāng)天估值，基金資產(chǎn)估值引起的資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入當(dāng)期損益，估值原則是：
1、對存在活躍市場的投資品種
(1)估值日有市價(jià)的，采用市價(jià)確定公允價(jià)值
(1)估值日無市價(jià)的，
①如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，采用最近交易日市價(jià)確定公允價(jià)值
②如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化，參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值
③有證據(jù)表明最近交易市價(jià)不能真實(shí)反映公允價(jià)值的，應(yīng)對最近交易市價(jià)進(jìn)行調(diào)整以確定公允價(jià)值
2、對不存在活躍市場的投資品種
采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值
3、以上原則不能可觀反映公允價(jià)值的，管理人和托管人商定按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值
三、證券投資基金的收入及利潤分配
1、基金利潤分配通常有 2 種方式：分配現(xiàn)金、分配基金份額
2、封閉式基金利潤分配：
①每年不少于 1 次
②年度利潤分配比例不得低于年度實(shí)現(xiàn)收益的 90%
③一般采用現(xiàn)金分配
3、開放式基金利潤分配
①基金合同應(yīng)約定每年分配的最多次數(shù)和最低比例
②現(xiàn)金分配和分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額
4、貨幣市場基金利潤分配：
①現(xiàn)金分紅和紅利再投資
②每日進(jìn)行收益分配
③每周五利潤分配時(shí)同時(shí)分配周六和周日的利潤;周一到周四分配利潤時(shí)僅對當(dāng)日利潤進(jìn)行分配
④周五申購的基金份額不享有周五周六周日的利潤，周五贖回的基金份額享有周五周六周日的利潤
5、證券投資基金的投資風(fēng)險(xiǎn)
①市場風(fēng)險(xiǎn)
②管理能力風(fēng)險(xiǎn)
③技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：通訊系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障
④巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)
6、基金的信息披露
(1)基金管理人、托管人、其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依法披露基金信息，并保證真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性
(2)公開披露基金信息不得有下列行為：
①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述、重大遺漏
②對證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測
③違規(guī)承諾收益或承擔(dān)損失
④詆毀其他基金管理人、托管人、發(fā)售機(jī)構(gòu)
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