證券從業(yè)金融基礎(chǔ)知識(shí)復(fù)習(xí)考點(diǎn)試題及答案

時(shí)間：2024-10-30 23:06:57 詩(shī)琳證券從業(yè)資格我要投稿

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證券從業(yè)金融基礎(chǔ)知識(shí)復(fù)習(xí)考點(diǎn)試題及答案

　　證券從業(yè)金融基礎(chǔ)知識(shí)復(fù)習(xí)考點(diǎn)試題及答案 1

　　1.(　　)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)按照計(jì)劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。

　　A.銀行票據(jù)

　　B.商業(yè)票據(jù)

　　C.中期票據(jù)

　　D.短期票據(jù)

　　2.關(guān)于個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格應(yīng)當(dāng)具備的條件，下列說(shuō)法中不正確的是(　　)。

　　A.具備3年以上保薦相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)歷

　　B.誠(chéng)實(shí)守信，品行良好，無(wú)不良誠(chéng)信記錄，最近3年未受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰

　　C.最近1年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過(guò)項(xiàng)目協(xié)辦人

　　D.未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù)

　　3.發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行(　　)的歸屬。

　　A.決定權(quán)

　　B.注冊(cè)權(quán)

　　C.審核權(quán)

　　D.定價(jià)權(quán)

　　4.1991—1992年，我國(guó)股票發(fā)行采取(　　)方式。

　　A.自辦發(fā)行

　　B.有限量發(fā)售認(rèn)購(gòu)證

　　C.無(wú)限量發(fā)售認(rèn)購(gòu)證

　　D.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式

　　5.在2008年美國(guó)由于次貸危機(jī)而引發(fā)的金融風(fēng)暴中，倒閉的投資銀行有(　　)。

　　A.高盛

　　B.摩根士丹利

　　C.貝爾斯登和雷曼兄弟

　　D.花旗

　　6.《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，股份有限公司的發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的(　　)而設(shè)立公司的方式。

　　A.優(yōu)先股份

　　B.控股股份

　　C.全部股份

　　D.部分股份

　　7.公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間，每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的(　　)。

　　A.25%

　　B.20%

　　C.15%

　　D.10%

　　8.股份有限公司應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)__________次年會(huì)(年度股東大會(huì))。年會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起的__________個(gè)月內(nèi)舉行。(　　)

　　A.2，6

　　B.1，6

　　C.2，3

　　D.1，3

　　9.上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在專(zhuān)門(mén)委員會(huì)成員中占有(　　)的比例。

　　A.1/2以上

　　B.2/3以上

　　C.1/3以上

　　D.100%

　　10.上市公司股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事須在股東大會(huì)召開(kāi)后(　　)內(nèi)完成股利的派發(fā)事項(xiàng)。

　　A.20天

　　B.1個(gè)月

　　C.2個(gè)月

　　D.半年

　　11.關(guān)于公司合并，下列說(shuō)法中不正確的是(　　)。

　　A.一個(gè)公司吸收其他公司為吸收合并，被吸收的公司解散

　　B.2個(gè)以上公司合并設(shè)立一個(gè)新的公司為新設(shè)合并，合并各方解散

　　C.公司合并時(shí)，合并各方的債權(quán)、債務(wù)消滅

　　D.公司合并時(shí)，合并各方的債權(quán)、債務(wù)應(yīng)當(dāng)由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼

　　12.股本總額超過(guò)人民幣4億元的股份有限公司擬申請(qǐng)其股票在證券交易所上市交易的，其向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行股份的比例為(　　)以上。

　　A.10%

　　B.15%

　　C.20%

　　D.25%

　　13.企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機(jī)構(gòu)確定以后一般以(　　)為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調(diào)小組，召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)，明確各中介機(jī)構(gòu)的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案。

　　A.資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)

　　B.會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　C.律師事務(wù)所

　　D.財(cái)務(wù)顧問(wèn)

　　14.在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，選擇一個(gè)或多個(gè)與評(píng)估對(duì)象相同或類(lèi)似的`資產(chǎn)作為比較對(duì)象，分析比較對(duì)象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對(duì)比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法是(　　)。

　　A.重置成本法

　　B.清算價(jià)格法

　　C.現(xiàn)行市價(jià)法

　　D.收益現(xiàn)值法

　　15.擬發(fā)行上市公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員應(yīng)專(zhuān)職在公司工作并領(lǐng)取薪酬，不得在持有擬發(fā)行上市公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù)，是為了達(dá)到(　　)的要求。

　　A.人員獨(dú)立

　　B.機(jī)構(gòu)獨(dú)立

　　C.資產(chǎn)獨(dú)立

　　D.財(cái)務(wù)獨(dú)立

　　16.保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)過(guò)程中，不得持有發(fā)行人的股份。除保薦代表人以外，下列人員中，保薦代表人的(　　)同樣受到該限制。

　　A.配偶

　　B.父母

　　C.朋友

　　D.兄弟

　　17.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向(　　)報(bào)告，說(shuō)明原因。

　　A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　B.證券交易所

　　C.工商行政管理部門(mén)

　　D.證券業(yè)協(xié)會(huì)

　　18.被重組方重組前1個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目100%的(　　)。

　　A.發(fā)行人重組完成后就可以申請(qǐng)發(fā)行股票

　　B.保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師應(yīng)將被重組方納入盡職調(diào)查范圍并發(fā)表相關(guān)意見(jiàn)

　　C.發(fā)行人重組運(yùn)行后3年內(nèi)不得申請(qǐng)發(fā)行股票

　　D.發(fā)行人重組后運(yùn)行1個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請(qǐng)發(fā)行股票

　　19.發(fā)行人在報(bào)送首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件后變更簽字律師或律師事務(wù)所的，(　　)對(duì)更換后的律師或律師事務(wù)所出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。

　　A.發(fā)行人

　　B.保薦機(jī)構(gòu)

　　C.會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所

　　D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

　　20.發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商在發(fā)行價(jià)格區(qū)間和發(fā)行價(jià)格確定后，應(yīng)當(dāng)分別報(bào)(　　)備案。

　　A.保薦機(jī)構(gòu)

　　B.證券交易所

　　C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

　　D.承銷(xiāo)商

　　答案及解析

　　1.C。【解析】根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)巾期票據(jù)業(yè)務(wù)指引》，中期票據(jù)是指具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)按照計(jì)劃分期發(fā)行的、約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)制定發(fā)行計(jì)劃，存計(jì)劃內(nèi)可靈活設(shè)計(jì)各期票據(jù)的利率形式、期限結(jié)構(gòu)等要素。

　　2.C。【解析】《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法≯覘定，個(gè)人申請(qǐng)保薦代表人資格時(shí)，應(yīng)在最近3年內(nèi)在境內(nèi)證券發(fā)行項(xiàng)目中擔(dān)任過(guò)項(xiàng)日協(xié)辦人。故C項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　3.A。【解析】發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬。目前國(guó)際上有兩種類(lèi)型：一種足政府主導(dǎo)型，即核準(zhǔn)制;另一種是市場(chǎng)主導(dǎo)型，即注冊(cè)制。

　　4.B。【解析】1991—1992年，我國(guó)股票發(fā)行采取有限量發(fā)信認(rèn)購(gòu)證方式。該方式存在明顯的弊端，極易發(fā)生搶購(gòu)風(fēng)潮，造成社會(huì) 動(dòng)蕩，出現(xiàn)私自截留申請(qǐng)表等徇私現(xiàn)象。因深圳“8·10”事件，這種方式不再采用。

　　5.C。【解析】2008年美國(guó)由于次貸危機(jī)而引發(fā)的連鎖反應(yīng)導(dǎo)致了罕見(jiàn)的金融風(fēng)暴，在此次金融風(fēng)暴中，美閉著名投資銀行貝爾斯登和雷曼兄弟倒閉，其原因主要在于風(fēng)險(xiǎn)控制失誤和激勵(lì)約束機(jī)制的弊端。

　　6.C。【解析】股份有限公司的發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購(gòu)。

　　7.A。【解析】根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第一百四十二條的規(guī)定。公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的本公司的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持仃本公司股份總數(shù)的25%;所持本公司股份自公司股票上交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

　　8.B。【解析】公司應(yīng)當(dāng)每年召開(kāi)1次年會(huì)(年度股東大會(huì))。年會(huì)應(yīng)當(dāng)于上一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起的6個(gè)月內(nèi)舉行，即最遲不得晚于6月30日召開(kāi)。

　　9.A。【解析】為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，上市公司董事會(huì)如果設(shè)立薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有1/2以上的比例。

　　10.C。【解析】上市公司股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開(kāi)后2個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項(xiàng)。

　　11.C。【解析】《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，公司合并時(shí)，合并各方的債權(quán)、債務(wù)應(yīng)當(dāng)與由合并后存續(xù)的公司或者新設(shè)的公司承繼。

　　12.A。【解析】《中華人民共和國(guó)證券法》對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：(1)股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開(kāi)發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元;(3)公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。

　　13.D。【解析】企業(yè)改組為擬上市的股份有限公司，中介機(jī)構(gòu)確定以后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極配合各中介機(jī)構(gòu)的工作。一般以財(cái)務(wù)顧問(wèn)為牽頭召集人，成立專(zhuān)門(mén)的工作協(xié)調(diào)小組，召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)，明確各中介機(jī)構(gòu)的具體分工，討論企業(yè)具體的重組方案，并確定工作時(shí)間表，及時(shí)解決各種問(wèn)題，以便有組織、有計(jì)劃地進(jìn)行股份制改組工作。

　　14.C。【解析】現(xiàn)行市價(jià)法是通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，選擇一個(gè)或多個(gè)與評(píng)估對(duì)象相同或類(lèi)似的資產(chǎn)作為比較對(duì)象，分析比較對(duì)象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對(duì)比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。

　　15.A。【解析】總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)等高級(jí)管理人員是公司的重要人員，題干所述屬于人員獨(dú)立的要求。

　　16.A。【解析】根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦代表人及其配偶不得以任何名義或者方式持有發(fā)行人的股份。

　　17.A。【解析】刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說(shuō)明原因。刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。

　　18.D。【解析】被重組方重組前1個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過(guò)重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目100%的，為便于投資者了解重組后的整體運(yùn)營(yíng)情況，發(fā)行人重組后運(yùn)行1個(gè)會(huì)計(jì)年度后方可申請(qǐng)發(fā)行股票。

　　19.B。【解析】發(fā)行人在報(bào)送首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)文件后變更中介機(jī)構(gòu)的，更換后的會(huì)計(jì)師或會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)對(duì)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票公司的審計(jì)報(bào)告出具新的專(zhuān)業(yè)報(bào)告，更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)出具新的法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告。保薦機(jī)構(gòu)(主承銷(xiāo)商)對(duì)更換后的其他中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)業(yè)報(bào)告應(yīng)重新履行核查義務(wù)。

　　20.C。【解析】發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商在發(fā)行價(jià)格區(qū)間和發(fā)行價(jià)格確定后，應(yīng)當(dāng)分別報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，并予以公告。

　　21.D。【解析】全面攤薄法就是用全年凈利潤(rùn)除以發(fā)行后總股本，直接得出每股凈利潤(rùn)，即6400/(2000+10000)≈0.53(元人民幣)。

　　證券從業(yè)金融基礎(chǔ)知識(shí)復(fù)習(xí)考點(diǎn)試題及答案 2

　　1、某公司擬發(fā)行一批普通股，發(fā)行價(jià)格12元，每股發(fā)行費(fèi)用2元。預(yù)定每年分派現(xiàn)金股利每股1.2元，其資本成本率為(　　)。

　　A.8%

　　B.10%

　　C.12%

　　D.15%

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：c

　　解析：成本=1.2/12×(1-2/12)=0.12即C

　　2、不屬于內(nèi)部融資特點(diǎn)的是(　　)。

　　A.自主性

　　B.有限性

　　C.高成本性

　　D.低風(fēng)險(xiǎn)性

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：c

　　3、債券的成本可以看作是(　　)。

　　A.使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的現(xiàn)值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格相等的一個(gè)折現(xiàn)率。

　　B.使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的`終值與目前債券的市場(chǎng)價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率。

　　C.使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值大于目前債券的市場(chǎng)價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率。

　　D.使投資者預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(利息和本金收入)的終值小于目前債券的市場(chǎng)價(jià)格的一個(gè)折現(xiàn)率。

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a

　　4、某公司擬發(fā)行面值1000元，期限5年，票面的利率8%的債券2000張，每年結(jié)息一次，發(fā)行費(fèi)用為發(fā)行價(jià)格的5%，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本

　　A.3.45%

　　B.4.32%

　　C.5.64%

　　D.6.05%

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：c

　　解析：成本=1000×8%×(1-33%)/ 1000×(1-5%)=0.0564選C

　　5、既考慮負(fù)債帶來(lái)稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來(lái)各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)它們進(jìn)行適當(dāng)平衡來(lái)穩(wěn)定企業(yè)價(jià)值的是(　　)。

　　A.MM公司稅模型

　　B.米勒模型

　　C.破產(chǎn)成本模型

　　D.代理成本

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：c

　　6、由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股東實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)(　　)。

　　A.看漲期權(quán)

　　B.看跌期權(quán)

　　C.平價(jià)期權(quán)

　　D.以上都不對(duì)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a

　　7、最容易產(chǎn)生對(duì)企業(yè)的控制權(quán)的問(wèn)題的融資方式是(　　)

　　A.債務(wù)融資

　　B.股權(quán)融資

　　C.內(nèi)部融資

　　D.向銀行借款

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b

　　8、公司運(yùn)用債券籌資，不僅取得一筆運(yùn)營(yíng)資本，而且還向債權(quán)人購(gòu)得一項(xiàng)公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的(　　)。

　　A.看漲期權(quán)

　　B.看跌期權(quán)

　　C.平價(jià)期權(quán)

　　D.以上都不對(duì)

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：b

　　9、某公司擬增發(fā)普通股，每股發(fā)行價(jià)格15元，每股發(fā)行費(fèi)用3元。預(yù)定第一年分派現(xiàn)金股利每股1.5元，以后每年股利增長(zhǎng)5%，其資本成本為(　　)。

　　A.17.5%

　　B.15.5%

　　C.15%

　　D.13.6%

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a

　　解析：成本=1.5/15×(1-3/15)+5%=0.175即A

　　10、認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資，企業(yè)市場(chǎng)價(jià)值會(huì)達(dá)到最大的理論是(　　)。

　　A.凈收入理論

　　B.凈經(jīng)營(yíng)收入理論

　　C.傳統(tǒng)折中理論

　　D.凈經(jīng)營(yíng)理論

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：a

　　11、某公司現(xiàn)有長(zhǎng)期資本總額10000萬(wàn)元，其中長(zhǎng)期借款2000萬(wàn)元，長(zhǎng)期債券3500萬(wàn)元，優(yōu)先股1000萬(wàn)元，普通股3000萬(wàn)元，留存收益500萬(wàn)元，各種長(zhǎng)期資本成本率分別為4%、6%、10%、14%和13%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為(　　)。

　　A.9.85%

　　B.9.35%

　　C.8.75%

　　D.8.64%

　　標(biāo)準(zhǔn)答案：c

　　解析：各個(gè)別資本所占比重(權(quán)數(shù))分別為：

　　長(zhǎng)期借款=2000/10000=0.2長(zhǎng)期債券=3500/10000=0.35

　　優(yōu)先股=1000/10000=0.1普通股3000/10000=0.3

　　留存收益=500/10000=0.05

　　則加權(quán)平均成本=各個(gè)別資本成本×個(gè)別資本成本

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