內(nèi)部稽核制度

時(shí)間：2020-10-27 19:41:28 制度我要投稿

內(nèi)部稽核制度范本

　　在當(dāng)下社會(huì)，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編為大家收集的內(nèi)部稽核制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

內(nèi)部稽核制度范本

　　第一章總則

　　第一條、為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者提供更為準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，依據(jù)國(guó)家有關(guān)政策及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)核算規(guī)則，對(duì)公司的會(huì)計(jì)核算等業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部稽核檢查，特制定本辦法。

　　第二條、會(huì)計(jì)稽核制度，在于防止會(huì)計(jì)核算工作中的差錯(cuò)和有關(guān)人員的舞弊。通過稽核，對(duì)日常會(huì)計(jì)核算工作中出現(xiàn)的疏忽、錯(cuò)誤等及時(shí)加以糾正或者制止，以提高會(huì)計(jì)核算工作的質(zhì)量。會(huì)計(jì)稽核是會(huì)計(jì)工作的重要內(nèi)容，也是規(guī)范會(huì)計(jì)行為、提高會(huì)計(jì)資料質(zhì)量的重要保證。

　　第二章稽核的內(nèi)容

　　第三條、負(fù)責(zé)監(jiān)督會(huì)計(jì)人員對(duì)有關(guān)規(guī)章制度、法規(guī)和崗位責(zé)任制及各項(xiàng)操作規(guī)定的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反映，督促嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行。

　　第四條、負(fù)責(zé)對(duì)所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面稽核督查。

　　第五條、負(fù)責(zé)對(duì)賬簿、報(bào)表以及計(jì)算機(jī)中儲(chǔ)備的各種會(huì)計(jì)資料和數(shù)據(jù)及文件的專項(xiàng)稽核工作。

　　第六條、負(fù)責(zé)各種重要印鑒、印章的.保管及使用情況的檢查。

　　第七條、根據(jù)稽核工作中掌握的情況，結(jié)合有關(guān)制度、操作規(guī)程和辦法，對(duì)會(huì)計(jì)核算中經(jīng)常出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析研究，提出合理化建議和書面報(bào)告。

　　第八條、稽核人員應(yīng)填寫“稽核工作日記”，并詳細(xì)記錄稽核工作中提出的建議及處理結(jié)果。

　　第三章稽核的種類及重點(diǎn)

　　第九條、根據(jù)公司實(shí)際情況，將采取以下幾種不同的、稽核形式：

　　（一）專項(xiàng)稽核。就特定的稽核目的和要求，在一定范圍和時(shí)間內(nèi)，針對(duì)某一會(huì)計(jì)事項(xiàng)或會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)稽核。

　　（二）全面稽核。按照稽核任務(wù)和范圍要求，對(duì)某一時(shí)期全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的系統(tǒng)稽核。

　　（三）常規(guī)性稽核。即每天應(yīng)對(duì)前一天發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行稽核。

　　第十條、會(huì)計(jì)稽核的主要內(nèi)容及重點(diǎn)如下：

　　（一）會(huì)計(jì)憑證稽核重點(diǎn)：