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  • 外出學(xué)習(xí)差旅報銷制度

    時間:2021-01-19 15:11:12 制度 我要投稿

    外出學(xué)習(xí)差旅報銷制度

      在充滿活力,日益開放的今天,制度在生活中的使用越來越廣泛,制度對社會經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展,對社會公共秩序的維護(hù),有著十分重要的作用。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多,你確定會寫嗎?下面是小編幫大家整理的外出學(xué)習(xí)差旅報銷制度,僅供參考,大家一起來看看吧。

    外出學(xué)習(xí)差旅報銷制度

      外出學(xué)習(xí)差旅報銷制度1

      一、 為規(guī)范財務(wù)管理,嚴(yán)格遵守出差和報銷制度,特制定本規(guī)定。

      二、 本規(guī)定適用于本公司員工公務(wù)外出的審批和差旅費(fèi)的報銷。

      三、 出差審批程序

      (一) 出差人員必須填寫出差申請單,說明出差理由和行程路線,主管以下人員出差由部門主管審核、部門經(jīng)理批準(zhǔn),主管以上人員出差由部門經(jīng)理審核,主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。

      (二) 出差人員如需借款,須填寫借款單,總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人簽字后,按規(guī)定在財務(wù)中心借款。

      四、 出差報銷審批程序

      (一) 部門經(jīng)理或主管對出差工作效果和差旅費(fèi)進(jìn)行審核。

      (二) 財務(wù)中心主管會計對出差報銷和差旅費(fèi)的審查、計算,財務(wù)中心經(jīng)理審核。

      (三) 總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人對差旅費(fèi)報銷的批準(zhǔn)。

      五、差旅費(fèi)報銷

      (一)報銷要求:

      1、出差人員應(yīng)在回公司后次日起的5日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),對于未按期報銷的人員,財務(wù)部將按每逾期一天扣此次出差所借備用金1%的比例,從次月工資中開始扣除,直致出差人員報銷手續(xù)辦理完畢或備用金被扣完為止。

      2、“差旅報銷單”應(yīng)按所列項(xiàng)目的要求正確填寫,上、下車的地點(diǎn)、時間及在目的地的逗留天數(shù),應(yīng)按順序如實(shí)填寫齊全,自帶車輛或參加外部會議應(yīng)作出說明。對于報銷會務(wù)費(fèi)的',報銷人必須附會務(wù)證明單。不按上述要求辦理的,財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

      3、住宿發(fā)票應(yīng)將入住旅館日期、天數(shù)、人數(shù)、單價等填寫齊全:稅務(wù)部門印制的服務(wù)行業(yè)定額發(fā)票,應(yīng)由對方在票面上填寫上述內(nèi)容。否則,財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

      4、車輛過路費(fèi)的日期、收費(fèi)站名稱應(yīng)與出差的日期、途徑路線一致;車輛加油發(fā)票上應(yīng)有本車的車號。否則,財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

      5、“差旅費(fèi)報銷單”只填寫車船、住宿、郵電及差旅補(bǔ)助,其它費(fèi)用(如業(yè)務(wù)招待、辦公、“三包材料”)另外粘貼報銷,不得混報。

      6、出差人員為兩人以上,同出同歸的,必須合并報銷;不是同出同歸的,不能混報,但要填寫差旅費(fèi)報銷分割單。兩人(同性別)不能各自單獨(dú)開房間住宿,確實(shí)必須的須報總經(jīng)理批準(zhǔn),否則,財務(wù)部不予辦理報銷手續(xù)。

      7、管理人員與下屬或司機(jī)一同出差時,所發(fā)生的招待、娛樂、贈禮品等費(fèi)用,應(yīng)由同行級別最高的管理人員作為報銷人辦理報銷手續(xù),而且該管理人員不得在此項(xiàng)報銷的審核、批準(zhǔn)欄簽字。

      8、報銷人應(yīng)找自己的直接上級(正職)審核,更高一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總經(jīng)理的報銷由執(zhí)行經(jīng)理簽字,執(zhí)行經(jīng)理、會計的報銷由總經(jīng)理簽字。

      9、出差人員的的報銷發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符,票證不符的,財務(wù)部不予報銷。

      外出學(xué)習(xí)差旅報銷制度2

      一、辦理程序

      1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”,注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。

      2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”,填寫“用款申請單”,列明用款計劃,由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。

      3、出差人員回公司后,應(yīng)形成出差完成情況書面報告,并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報,由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果,簽署考核意見。

      4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù),按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,經(jīng)審核后方可報銷差旅費(fèi)。

      5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。

      6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬,超過一星期報銷差費(fèi),每一天按30元罰款,若遲報時間超過一個月以上,每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。

      7、出差時借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責(zé)任自負(fù),特殊情況由總經(jīng)理特批,對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

      二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

      總體原則:對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補(bǔ)”。

      三、報銷辦法

      (一)住宿費(fèi)報銷辦法

      1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷的辦法,按實(shí)際住宿的天數(shù)計算報銷。

      2、出差人員由接待單位或住在親友家的,一律不予報銷住宿費(fèi)。

      3、出差人員住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況,在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下,可按實(shí)報銷。

      4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間,若為同性二人同時出差,按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支,副總以上人員出差,可單獨(dú)住宿。

      (二)伙食補(bǔ)助費(fèi)報銷辦法

      中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助;中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助;中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。

      (三)交通費(fèi)報銷辦法

      1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪,特快按票價50%,其它列車票價60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報銷,如遇特殊情況需寫書面匯報,報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報銷。

      2、對于自帶車輛人員,交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。

      3、出差人員原則上不得乘左出租車,但下列情況除外:

      (1)出差目的地偏遠(yuǎn),沒有公共交通工具的;

      (2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

      (3)收、發(fā)貨物笨重,搬運(yùn)困難或時間緊迫的;

      (4)陪同重要客人外出的;

      (5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

      以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

      4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其饒線多支付的費(fèi)用均由個人自理,期間按事假考勤。遇有特殊情況的,如春運(yùn)無法購票的,在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。

      (四)通訊費(fèi)報銷辦法

      除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員,每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi),特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

      (五)其他

      1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意,并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

      2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費(fèi)用的依據(jù),對于公司代為訂票的,應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。

      3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助,行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。

      四、補(bǔ)充規(guī)定

      1、兩人以上出差人員,在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后,可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

      2、去往集團(tuán)辦事處的人員,出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān),不享受伙食及住宿包干,如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn),而中途無法返回辦事處就餐,可享受伙食補(bǔ)助費(fèi),但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。

      3、外出參加會議,會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用,只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時,按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。

      4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員,伙食補(bǔ)助每天16元,期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干,途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。

      五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行

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