外出學習差旅報銷制度
在充滿活力，日益開放的今天，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度對社會經(jīng)濟、科學技術、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編幫大家整理的外出學習差旅報銷制度，僅供參考，大家一起來看看吧。
外出學習差旅報銷制度1
一、 為規(guī)范財務管理，嚴格遵守出差和報銷制度，特制定本規(guī)定。
二、 本規(guī)定適用于本公司員工公務外出的審批和差旅費的報銷。
三、 出差審批程序
(一) 出差人員必須填寫出差申請單，說明出差理由和行程路線，主管以下人員出差由部門主管審核、部門經(jīng)理批準，主管以上人員出差由部門經(jīng)理審核，主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準。
(二) 出差人員如需借款，須填寫借款單，總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人簽字后，按規(guī)定在財務中心借款。
四、 出差報銷審批程序
(一) 部門經(jīng)理或主管對出差工作效果和差旅費進行審核。
(二) 財務中心主管會計對出差報銷和差旅費的審查、計算，財務中心經(jīng)理審核。
(三) 總經(jīng)理或總經(jīng)理授權人對差旅費報銷的批準。
五、差旅費報銷
(一)報銷要求：
1、出差人員應在回公司后次日起的5日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，對于未按期報銷的人員，財務部將按每逾期一天扣此次出差所借備用金1%的比例，從次月工資中開始扣除，直致出差人員報銷手續(xù)辦理完畢或備用金被扣完為止。
2、“差旅報銷單”應按所列項目的要求正確填寫，上、下車的地點、時間及在目的地的逗留天數(shù)，應按順序如實填寫齊全，自帶車輛或參加外部會議應作出說明。對于報銷會務費的'，報銷人必須附會務證明單。不按上述要求辦理的，財務部不予辦理報銷手續(xù)。
3、住宿發(fā)票應將入住旅館日期、天數(shù)、人數(shù)、單價等填寫齊全：稅務部門印制的服務行業(yè)定額發(fā)票，應由對方在票面上填寫上述內(nèi)容。否則，財務部不予辦理報銷手續(xù)。
4、車輛過路費的日期、收費站名稱應與出差的日期、途徑路線一致;車輛加油發(fā)票上應有本車的車號。否則，財務部不予辦理報銷手續(xù)。
5、“差旅費報銷單”只填寫車船、住宿、郵電及差旅補助，其它費用(如業(yè)務招待、辦公、“三包材料”)另外粘貼報銷，不得混報。
6、出差人員為兩人以上，同出同歸的，必須合并報銷;不是同出同歸的，不能混報，但要填寫差旅費報銷分割單。兩人(同性別)不能各自單獨開房間住宿，確實必須的須報總經(jīng)理批準，否則，財務部不予辦理報銷手續(xù)。
7、管理人員與下屬或司機一同出差時，所發(fā)生的招待、娛樂、贈禮品等費用，應由同行級別最高的管理人員作為報銷人辦理報銷手續(xù)，而且該管理人員不得在此項報銷的審核、批準欄簽字。
8、報銷人應找自己的直接上級(正職)審核，更高一級領導批準。總經(jīng)理的報銷由執(zhí)行經(jīng)理簽字，執(zhí)行經(jīng)理、會計的報銷由總經(jīng)理簽字。
9、出差人員的的報銷發(fā)票必須與出差內(nèi)容相符，票證不符的，財務部不予報銷。
外出學習差旅報銷制度2
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。
2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經(jīng)財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。
3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領導簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應在一星期內(nèi)報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期)，并追究其部門擔保人責任。
7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經(jīng)理特批，對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。
二、費用標準
總體原則:對出差人員的補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。
三、報銷辦法
(一)住宿費報銷辦法
1、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。
3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。
4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。
(二)伙食補助費報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。
(三)交通費報銷辦法
1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。
2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領導同意)。
3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外:
(1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的;
(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5)執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經(jīng)領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。
(四)通訊費報銷辦法
除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經(jīng)主管領導批準。
(五)其他
1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經(jīng)安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。
2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。
四、補充規(guī)定
1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。
2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業(yè)務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。
3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。
4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內(nèi)交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行
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