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  • 財務管理制度

    時間:2021-05-19 13:51:13 制度 我要投稿

    有關(guān)財務的管理制度

      在社會發(fā)展不斷提速的今天,越來越多地方需要用到制度,制度具有使我們知道,應該做什么,不應該做什么,懲惡揚善、維護公平的作用。想學習擬定制度卻不知道該請教誰?下面是小編整理的有關(guān)財務的管理制度,歡迎大家分享。

    有關(guān)財務的管理制度

      財務管理制度1

      一、學校財務工作任務

      認真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀律,本著精打細算,勤儉節(jié)約的原則,對學校各種資金的使用,進行合理的分配和有效的核算控制。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序,反映資金的使用情況;完善財務規(guī)章制度,堵塞漏洞,嚴格監(jiān)督資金的有效使用。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理,經(jīng)費包干,超支不補,結(jié)余留用”的辦法,做到量入為出、收支平衡。

      二、經(jīng)費收入管理

      學校財務部門管理以下各項資金:

      a)上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、基本建設(shè)撥款。

      b)上級撥入的預算外資金。

      c)學生學雜費收入。

      d)各種捐贈款項收入。

      e)其他雜項收入等。

      財務部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學校預算外收入應分開管理,嚴禁將預算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預算外使用。

      三、經(jīng)費計劃管理

      a)學校向財務部門提供下年度需要的設(shè)備和主要項目費用的開支計劃,由財務部門據(jù)此作出下年度預算,經(jīng)主管校長審核。

      b)學校根據(jù)上級下達的當年經(jīng)費數(shù),安排相關(guān)工作。

      c)在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專款專用的原則,并自覺接受審計部門的審計,若確需要更改項目,須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。

      四、經(jīng)費使用管理

      1、費用報銷一律先由科室負責人簽字后校長審批,然后到財務室報銷。

      2、預算外的'各項經(jīng)費,應嚴格按照財務制度規(guī)定,在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內(nèi)開支使用。

      3、教職工因公出差借款,由校長批簽。

      4、物資采購人員為各部門購物借款,由總務部門根據(jù)使用部門提供的采購計劃數(shù)擬出借款金額,經(jīng)總務部門負責人批簽后,采購人員方可到財務部門辦理借款手續(xù),采購設(shè)備的借款金額在5000元以上,須經(jīng)主管校長批簽。

      5、任何人不得因私借用公款。

      五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

      a)學校財務部門應按照財務制度和學校的有關(guān)規(guī)定,認真審核各項原始憑證。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷,不符合規(guī)定的單據(jù),不予報銷。否則,追究當事人責任。

      b)學校財務部門,應按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務事項,通過會計憑證及時記帳、算帳。做到日清月結(jié),手續(xù)完備,內(nèi)容真實,帳目清楚,數(shù)字準確,資料齊全。

      c)財務部門各經(jīng)辦人員,應按崗位要求,按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表,供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表,經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后,報上級主管部門。

      d)財務部門各崗位經(jīng)辦人員,應按財務檔案管理要求,將會計憑證、帳雹財務計劃、會計報表,以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料,分類清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會計匯總,編造移交清冊,送交學校檔案管理。

      e)財務部門除向上級報送財會報表外,及時向領(lǐng)導反映不合理開支和超支的情況,協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。

      六、財務監(jiān)督與檢查

      1、學校財務部門應認真執(zhí)行財務制度,維護財經(jīng)紀律,對于不執(zhí)行計劃,違反財務制度和財經(jīng)紀律的開支,財務人員有權(quán)拒絕付款或報銷,同時報領(lǐng)導處理。

      2、學校財務部門有權(quán)對學生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門進行財產(chǎn)、物資的核對和檢查,以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。

      3、會計必須對學校負責,每月對各項費用憑證審核一次,發(fā)現(xiàn)問題,及時匯報和糾正。

      4、主管校領(lǐng)導每年對財務部門的會計憑證、帳薄抽查一次,以保證學校財務計劃和財務制度的正確貫徹執(zhí)行。

      5、財務人員有責任幫助和監(jiān)督學校領(lǐng)導認真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀律,對于學校領(lǐng)導違反《會計法》和財經(jīng)紀律的行為,經(jīng)指出的不改正的,財務人員有權(quán)向上級主管部門反映。

      財務管理制度2

      根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費管理實施細則》的通知精神,結(jié)合我校實際,特制訂如下制度:

      一、學校財會人員必須按章辦事,廉潔奉公,實事求是,不假公濟私,搞好學校財務工作;

      二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷;

      三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性:

      1、必須有接受憑證單位名稱;

      2、憑證日期必須是近期;

      3、有實物的數(shù)量、單價、金額且必須吻合;

      4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字;

      5、購買實物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧炇杖撕炞郑?/p>

      四、凡是購置物品,大金額的,購置前由單位領(lǐng)導集體研究決定,且有文字記錄,購買時有兩人及以上的經(jīng)辦人,購買后同時作財產(chǎn)登記;未經(jīng)領(lǐng)導批準,出納員不得私自購買;

      五、凡是會議伙食和來客接待由領(lǐng)導指定專人聯(lián)系,報銷時必須附件說明事由、人數(shù),必須取得經(jīng)營單位的合法憑證,自辦伙食必須有附件支出明細、經(jīng)辦人和證明人的簽字;

      六、凡屬1000元以上的修建或維修工程,開工前經(jīng)校行政集體研究決定,并要有預算或合同,竣工后要有決算,并由具體經(jīng)辦人員和驗收人員同時簽字有效;

      七、出納取現(xiàn)金后,應開給對方合法的收款憑證,項目必須填寫完整;

      八、出納員應建立日記帳,按教辦會計要求設(shè)立項目,按月向?qū)W校交收支報表,期末按項目給教師公布帳;

      九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人;一經(jīng)發(fā)現(xiàn),公款應立即歸還,并按銀行同期貸款利息付息給單位,并追究其責任;

      十、出納員應按時把教師工資或補助發(fā)到教師手中,做到熱情服務,公正服務;

      十一、學校預算內(nèi)外經(jīng)費帳由教辦會計管理,出納每月要按時上報報表和單據(jù),做好月結(jié)工作。

      財務管理制度3

      一、財會人員必須嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》及《會計人員工作規(guī)則》,堅決貫徹國家有關(guān)財經(jīng)工作方針、政策及各項財務制度,嚴格執(zhí)行資金管理的審批制度,嚴肅財經(jīng)紀律。

      二、財會人員必須具備相應的財務專業(yè)知識,持證上崗,并自覺接受上級財務部門的指導與監(jiān)督。嚴格按照上級規(guī)定設(shè)置的會計科目,進行會計核算,制定會計報表,建立財務檔案。

      三、財務經(jīng)費管理應于年初、年末認真做好年度預算和決算工作,及時將經(jīng)費使用情況向上級報告,并應定期向教職工代表大會報告經(jīng)費使用情況。

      四、國撥資金及各項來源收入必須入帳統(tǒng)一管理,專款專用。在資金管理上嚴格按規(guī)定使用各項專用基金,不得任意擴大開支范圍和提高標準。

      五、學校財務活動必須嚴格按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理,經(jīng)簽字后的財務活動,簽字者負有行政責任。

      六、在財務活動中,執(zhí)行者必須廉潔奉公,嚴格把好質(zhì)量關(guān),不得進行有損于學校利益的活動,一經(jīng)查出將嚴肅處置,直至開除公職。

      七、物資采購及工程項目嚴格執(zhí)行學校物資采購及招標制度,任何人不得違反相應的規(guī)定。

      八、在資金管理中,差旅費報銷、零星采購報銷等各項支出均按學校經(jīng)費報銷審核制度辦理,原則上在財務活動發(fā)生后一周內(nèi)結(jié)付完畢。學生代辦費的開支嚴格按上級有關(guān)規(guī)定辦理。

      九、財會人員對上級主管部門和財政、稅務、銀行部門來了解、檢查財務會計工作,要負責提供有關(guān)資料,如實反映情況。

      十、本制度對學校進行的所有財務活動有效。

      財務管理制度4

      1.財務工作人員必須嚴格遵守、執(zhí)行有關(guān)財政法規(guī),堅持原則,秉公辦理,每年要合理編制學校預算,達到收支預算平衡。

      2.嚴格經(jīng)費收入管理,依法組織收入。各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準,并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。收入全部納入學校預算,統(tǒng)一管理。

      3.嚴格履行審批、報銷手續(xù),學校財務工作在學校校長的領(lǐng)導下開展工作。學校的一切經(jīng)費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此,凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。

      4.學校購物報銷時,購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單,由校長簽字同意后方可報銷,否則不予報銷。

      5.財會人員要加強學習,熟練掌握有關(guān)政策法規(guī)。要定期向領(lǐng)導匯報財務開支情況和資金結(jié)存情況。

      6.會計每月必須將現(xiàn)金與帳目核對清楚。發(fā)現(xiàn)問題要及時查找,必須保證現(xiàn)金與帳目相符。

      7.會計不得私自將現(xiàn)金借與他人,購買物資須要借款時,必須先填好借條,經(jīng)校長簽字審批后方可借出,外出丟款由個人承擔。

      8.會計要妥善保管好單據(jù)、帳簿、報表等有關(guān)資料。

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