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2017年財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指南
隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和全球化的深入，傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的需要。下面由小編為大家分享整理的2017年財(cái)務(wù)總監(jiān)工作指南，歡迎大家閱讀瀏覽。
一、基本職責(zé)及程序：
1) 向董事會(huì)負(fù)責(zé)，為其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決策提供依據(jù)和服務(wù);
Ø 提出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置草案;
Ø 提出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理等方面的基本制度草案;
Ø 提出財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限草案;
Ø 提出年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的草案;
Ø 提出利潤(rùn)分配和彌補(bǔ)虧損的草案;
Ø 會(huì)同有關(guān)部門(mén)提出各類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序規(guī)范;
Ø 會(huì)同有關(guān)部門(mén)提出重大投資、籌資活動(dòng)和重大資產(chǎn)重組的草案;
Ø 提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告;
Ø 組織實(shí)施經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的上述方案
注：財(cái)務(wù)總監(jiān)在向董事會(huì)提出上述草案、規(guī)范和報(bào)告時(shí)，應(yīng)先經(jīng)經(jīng)理層審議后，再提交董事會(huì)討論決定
2) 接受監(jiān)事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的質(zhì)詢(xún)和檢查;
Ø 接受監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的檢查。
Ø 負(fù)責(zé)提供監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作檢查和質(zhì)詢(xún)時(shí)所需的有關(guān)資料
Ø 負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的整改意見(jiàn)
注：財(cái)務(wù)總監(jiān)向監(jiān)事會(huì)提供的公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的有關(guān)資料應(yīng)核實(shí)其真實(shí)性和完整性。
未經(jīng)監(jiān)事會(huì)許可，不得向他人泄露。
3) 在經(jīng)理層履行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作;
Ø 負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)政策、會(huì)計(jì)核算基本管理制度;
Ø 負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算、決算方案;
Ø 負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的利潤(rùn)分配、彌補(bǔ)虧損方案
Ø 負(fù)責(zé)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)的法律、規(guī)章和制度;
Ø 主持公司日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作;
Ø 組織內(nèi)部審計(jì)工作。
Ø 負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)告;
Ø 負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批并報(bào)董事會(huì)討論決定的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)告
Ø 執(zhí)行董事會(huì)授予的經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度
二、主持日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作：
1) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)會(huì)人員配置;
Ø 經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理能力、效益水平等—>選擇財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置方式：
單獨(dú)設(shè)置、分離設(shè)置、托管設(shè)置等方式
Ø 在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置相關(guān)部門(mén)：
通常設(shè)置資金籌集投放部門(mén)、會(huì)計(jì)核算報(bào)告部門(mén)和綜合財(cái)務(wù)管理部門(mén)
Ø 規(guī)劃財(cái)務(wù)人員配置方案:
包括財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)、人數(shù)、任職條件
----遵循“不相容職務(wù)分離控制”的要求;----
----業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)審批、業(yè)務(wù)審批與記賬、財(cái)務(wù)保管(出納)與記賬、業(yè)務(wù)操作與業(yè)務(wù)復(fù)核、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財(cái)務(wù)保管分離
Ø 制定對(duì)下屬公司實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派方案并提出擬委派人員的候選名單;
Ø 應(yīng)制定財(cái)務(wù)人員崗位輪換和繼續(xù)教育培訓(xùn)方案
2) 會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)核算體系的制定
根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、結(jié)合本公司情況制定本公司的會(huì)計(jì)政策：
(1)外幣記帳匯率的選用方法;
(2)固定資產(chǎn)目錄分類(lèi)及預(yù)期使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法;
(3)低值易耗品攤銷(xiāo)方法;
(4)存貨計(jì)價(jià)方法;
(5)大修理費(fèi)用核算方法;
(6)壞帳準(zhǔn)備范圍、提取方法、提取比例;
(7)股權(quán)投資差額攤銷(xiāo)期限;
(8)短期投資計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備方法;
(9)所得稅費(fèi)用核算方法
財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》要求制定公司的會(huì)計(jì)核算體系：
(1)各類(lèi)會(huì)計(jì)憑證設(shè)置及其傳遞和保管程序。
(2)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的總分類(lèi)帳戶(hù)和會(huì)計(jì)帳戶(hù)，包括各級(jí)明細(xì)分類(lèi)帳戶(hù)。
(3)會(huì)計(jì)帳冊(cè)設(shè)置和登記程序。
(4)會(huì)計(jì)帳務(wù)處理程序。
(5)定期結(jié)帳程序。
(6)會(huì)計(jì)報(bào)表設(shè)置和編制程序，包括合并報(bào)表編制程序。
(7)內(nèi)部報(bào)告設(shè)置及編制程序。根據(jù)公司內(nèi)部管理需要設(shè)置內(nèi)部報(bào)告：
按時(shí)間可分為：即報(bào)、日?qǐng)?bào)、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等;
按內(nèi)容可分為資金報(bào)告、費(fèi)用報(bào)告、往來(lái)報(bào)告、投資報(bào)告、實(shí)物報(bào)告、擔(dān)保報(bào)告
(8)會(huì)計(jì)核算的審核和監(jiān)督制度：
包括會(huì)計(jì)憑證復(fù)核、帳證核對(duì)、帳帳核對(duì)、帳表核對(duì)和帳實(shí)核對(duì)。
財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)公司會(huì)計(jì)核算體系正常運(yùn)行負(fù)責(zé)，保證會(huì)計(jì)事項(xiàng)確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告的完整性和可靠性。
(1)建立會(huì)計(jì)憑證設(shè)置、啟用、修訂、廢止的檢查制度。
(2)定期檢查會(huì)計(jì)憑證填制的規(guī)范性。
(3)定期檢查會(huì)計(jì)明細(xì)帳戶(hù)設(shè)置、使用情況。
(4)定期檢查會(huì)計(jì)帳冊(cè)設(shè)置的有效性和記錄的及時(shí)性和正確性。
(5)定期檢查會(huì)計(jì)報(bào)表填報(bào)的及時(shí)性、正確性和完整性。
(6)定期檢查帳務(wù)處理程序的適用性。
(7)定期檢查結(jié)帳程序的適用性。
(8)定期檢查會(huì)計(jì)報(bào)表編制程序的恰當(dāng)性。
(9)定期檢查內(nèi)部報(bào)告設(shè)置及編制程序的適用性。
3) 財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的設(shè)定
財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)公司章程、股東大會(huì)和董事會(huì)有關(guān)決議，會(huì)同經(jīng)理層制定財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限制度：
(1) 包括費(fèi)用類(lèi)財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、經(jīng)營(yíng)類(lèi)財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、資金類(lèi)財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、資本類(lèi)財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限。要根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，定期修訂、補(bǔ)充財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限。
(2) 財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的層次，對(duì)辦理常規(guī)業(yè)務(wù)的一般權(quán)限要根據(jù)分層管理、權(quán)責(zé)配比原則劃分權(quán)限的層次，防止一支筆。
a) 根據(jù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)重要性和單筆金額大小確定不同層次的權(quán)限。
b) 對(duì)辦理特殊業(yè)務(wù)要規(guī)定相應(yīng)的特殊權(quán)限。
4) 會(huì)計(jì)技術(shù)的選用和更新
關(guān)注公司會(huì)計(jì)技術(shù)選用的可行性和安全性
財(cái)務(wù)總監(jiān)要參與公司管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃和決策
三、實(shí)施全面預(yù)算管理：
財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)按照公司董事會(huì)、經(jīng)理層確定的經(jīng)營(yíng)和管理目標(biāo)，會(huì)同公司有關(guān)部門(mén)實(shí)施全面預(yù)算管理：
(一) 預(yù)算體系的建立。預(yù)算體系包括預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算程序。
1) 預(yù)算項(xiàng)目
由經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算組成：
Ø 經(jīng)營(yíng)預(yù)算包括銷(xiāo)售預(yù)算和成本預(yù)算;
Ø 資本預(yù)算包括投資預(yù)算和資產(chǎn)購(gòu)建處置預(yù)算;
Ø 現(xiàn)金預(yù)算是在經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本預(yù)算的基礎(chǔ)上，反映現(xiàn)金流向和流量及存量的預(yù)算。(財(cái)務(wù)預(yù)算)
2) 預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)每個(gè)預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)容性質(zhì)制定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)要體現(xiàn)相關(guān)性和可控性要求;
3) 預(yù)算程序
根據(jù)各預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)在聯(lián)系，設(shè)計(jì)預(yù)算編制程序，以保證預(yù)算編制的完整性和正確性。
(二) 預(yù)算的編制和審定
1) 預(yù)算編制要按照公司經(jīng)營(yíng)和管理要求分項(xiàng)目、分部門(mén)編制。
對(duì)經(jīng)常性發(fā)生且可預(yù)計(jì)的項(xiàng)目可列入年度編制范圍，
對(duì)非經(jīng)常性發(fā)生且不可預(yù)計(jì)的項(xiàng)目可列入臨時(shí)編制范圍。
2) 預(yù)算編制要根據(jù)可控性原則由預(yù)算可控的相關(guān)部門(mén)分別編制。
3) 預(yù)算編制要采取自上向下和自下而上的順序，以保證預(yù)算編制的嚴(yán)肅性和可實(shí)現(xiàn)性。
4) 預(yù)算審定要根據(jù)預(yù)算編制程序及相關(guān)責(zé)任部門(mén)逐級(jí)審定，財(cái)務(wù)總監(jiān)審定預(yù)算編制的完整性和正確性
(三) 預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)
公司預(yù)算經(jīng)經(jīng)理層審定、董事會(huì)審批后，按預(yù)算執(zhí)行部門(mén)下達(dá)有關(guān)預(yù)算指標(biāo)。
有條件的單位，預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)可與預(yù)算執(zhí)行部門(mén)責(zé)任目標(biāo)考核聯(lián)系。
(四) 預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)
1、預(yù)算執(zhí)行授權(quán)可參照上述“財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限設(shè)定”要求辦理。
2、財(cái)務(wù)總監(jiān)要規(guī)定超預(yù)算項(xiàng)目的審批權(quán)限和預(yù)算外項(xiàng)目的審批權(quán)限。
(五) 預(yù)算實(shí)施的監(jiān)控
1、建立預(yù)算實(shí)施過(guò)程的信息反饋系統(tǒng)，及時(shí)分類(lèi)反映預(yù)算實(shí)施情況。
2、建立預(yù)算實(shí)施的日常監(jiān)督及預(yù)警機(jī)制，保證預(yù)算按規(guī)定項(xiàng)目和正常進(jìn)度實(shí)施。
3、加強(qiáng)超預(yù)算和預(yù)算外項(xiàng)目的事先控制。
4 、建立預(yù)算實(shí)施的定期分析報(bào)告制度，及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)算實(shí)施質(zhì)量的信息。
(六) 預(yù)算調(diào)整
(七) 預(yù)算業(yè)績(jī)的考核
1、根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算執(zhí)行部門(mén)的業(yè)績(jī)結(jié)果，提出預(yù)算執(zhí)行考核報(bào)告。
2、預(yù)算執(zhí)行考核報(bào)告經(jīng)經(jīng)理層討論后，交董事會(huì)審批。
四、規(guī)范各類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序
根據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》，會(huì)同公司有關(guān)部門(mén)制定各類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序。
(分離要求、審批權(quán)限、相關(guān)程序)
(一) 貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：
1、 規(guī)定貨幣資金業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。
2、 規(guī)定貨幣資金審批權(quán)限。
3、 規(guī)定貨幣資金支付申請(qǐng)、審批、復(fù)核、支付程序。
4、 規(guī)定單位現(xiàn)金庫(kù)存限額。
5、 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》確定現(xiàn)金支付范圍。
6、 規(guī)定銀行存款開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)、審批、使用、清理程序(賬戶(hù)管理)。
7、 規(guī)定銀行結(jié)算憑證填制、傳遞、保管等程序。
8、 規(guī)定銀行帳戶(hù)核對(duì)、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)程序。
9、 規(guī)定銀行預(yù)留印鑒使用、保管程序。
10、規(guī)定定額備用金建立、使用、保管、核銷(xiāo)、補(bǔ)充程序。
(二)籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，其主要內(nèi)容有：
1、規(guī)定籌資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。
2、規(guī)定籌資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。
3、規(guī)定籌資方式、籌資結(jié)構(gòu)和規(guī)模、籌資期限和成本的決策程序。
4、根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資收款的程序。
5、根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資償付的程序
(三)投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：
1、規(guī)定投資業(yè)務(wù)職務(wù)分離要求。
2、規(guī)定投資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。
3、規(guī)定投資立項(xiàng)、評(píng)估、決策和實(shí)施的程序。
4、規(guī)定投資資產(chǎn)管理的程序。
5、規(guī)定投資收益和投資處置的程序。
(四)固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：
1、規(guī)定固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。
2、規(guī)定固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。
3、規(guī)定固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)立項(xiàng)、評(píng)估、決策的程序。
4、規(guī)定固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)購(gòu)置(自營(yíng)或發(fā)包)的程序。
5、規(guī)定固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)采購(gòu)驗(yàn)收(竣工驗(yàn)收)的程序。
6、規(guī)定固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)決算和結(jié)算支付的程序。
7、規(guī)定固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)交付使用的程序。
8、規(guī)定固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)日常維修和大修理的程序。
9、規(guī)定固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)定期盤(pán)點(diǎn)的程序。
10、規(guī)定固定資產(chǎn)(工程項(xiàng)目)報(bào)廢清理處置的程序。
11、規(guī)定低值易耗品購(gòu)置計(jì)劃、審批、采購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、攤銷(xiāo)、報(bào)廢的程序。
(五)工薪(福利)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：
1、規(guī)定工薪(福利)業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。
2、規(guī)定工薪(福利)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。
3、規(guī)定工薪計(jì)時(shí)(計(jì)件)考核的程序。
4、規(guī)定工薪(福利)結(jié)算的程序。
5、規(guī)定工薪(福利)支付的程序。
(六)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：
1、規(guī)定采購(gòu)業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。
2、規(guī)定采購(gòu)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。
3、規(guī)定采購(gòu)計(jì)劃、比價(jià)比質(zhì)、合同訂立、采購(gòu)作業(yè)的程序。
4、規(guī)定采購(gòu)貨物驗(yàn)收入庫(kù)的程序。
5、規(guī)定采購(gòu)貨款支付的程序。
(七)生產(chǎn)(存貨)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：
1、規(guī)定生產(chǎn)(存貨)業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。
2、規(guī)定生產(chǎn)(存貨)業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。
3、規(guī)定存貨保管、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)的程序.
4、規(guī)定成本核算對(duì)象、成本項(xiàng)目和成本核算方法。
5、規(guī)定生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偡椒ā⑼旯ぎa(chǎn)品與在產(chǎn)品成本分?jǐn)偡椒ā?/p>
6、規(guī)定成本分析與考核的程序。
(八)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：
1、規(guī)定銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。
2、規(guī)定銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。
3、規(guī)定銷(xiāo)售定價(jià)的決策程序。
4、規(guī)定賒銷(xiāo)的授信程序。
5、規(guī)定銷(xiāo)售合同訂立、發(fā)貨、開(kāi)票、收款的程序。
6、規(guī)定應(yīng)收帳款記錄、分析、催收、考核的程序。
7、規(guī)定應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備及其處置的程序。
8、規(guī)定銷(xiāo)售票據(jù)領(lǐng)用、保管、檢查和注銷(xiāo)的程序。
9、規(guī)定銷(xiāo)貨退回核準(zhǔn)、貨款償付、責(zé)任追究的程序。
10、規(guī)定銷(xiāo)售費(fèi)用內(nèi)容、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付方式和分析考核的程序。
(九)擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：
1、規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。
2、規(guī)定擔(dān)保條件和方式。
3、規(guī)定擔(dān)保申請(qǐng)、受理、評(píng)估、審批、簽約的程序。
4、規(guī)定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范及動(dòng)態(tài)跟蹤的程序。
5、規(guī)定擔(dān)保責(zé)任追究及處罰的程序。
五、參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的研究和決策
(一)參與公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和資源計(jì)劃
1、長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展方向。
2、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和實(shí)現(xiàn)方式。
3、物流、資金流、信息流、人力資源、技術(shù)、市場(chǎng)等資源配置和管理。
(二)參與公司重大投資、籌資活動(dòng)決策
1、重大投資、籌資項(xiàng)目的可行性研究。
2、重大投資、籌資項(xiàng)目的談判。
3、重大投資、籌資項(xiàng)目合同文本的審查.
(三)參與公司資產(chǎn)重組的決策
1、兼并與收購(gòu)。
2、股權(quán)置換。
3、資產(chǎn)置換。
4、債務(wù)重組。
(四)參與公司其他決策
1、重大經(jīng)營(yíng)交易。
2、重大資金調(diào)動(dòng)。
3、重大資產(chǎn)處置。
4、增資擴(kuò)股計(jì)劃。
5、股利政策。
6 、重大經(jīng)濟(jì)訴訟。
7、報(bào)酬與激勵(lì)政策。
六、組織內(nèi)部審計(jì)工作
(一)組織日常內(nèi)部審計(jì)工作
1、財(cái)務(wù)收支審計(jì)，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性。
2、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)審計(jì)，評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性和有效性。
3、管理制度審計(jì)，評(píng)價(jià)管理制度的健全性和有效性。
(二)組織專(zhuān)題內(nèi)部審計(jì)工作
1、經(jīng)濟(jì)舞弊審計(jì)。
2、經(jīng)營(yíng)責(zé)任目標(biāo)審計(jì)。
3、離任審計(jì)。
4、其他專(zhuān)題審計(jì)。
七、財(cái)務(wù)總監(jiān)雙向工作報(bào)告制度
財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行其職責(zé)時(shí)應(yīng)向公司董事會(huì)和經(jīng)理層雙向報(bào)告工作。
(一)定期報(bào)告
1、財(cái)務(wù)總監(jiān)年度工作計(jì)劃報(bào)告。
2、財(cái)務(wù)總監(jiān)中期工作進(jìn)度報(bào)告。
3、財(cái)務(wù)總監(jiān)年終工作總結(jié)報(bào)告。
(二)臨時(shí)報(bào)告
1、涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告。
2、涉及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告。
3、涉及管理工作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告。
4、涉及單位其他風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告。
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