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  • 財務(wù)印章管理制度

    時間:2021-05-20 14:14:21 制度 我要投稿

    財務(wù)印章管理制度

      在現(xiàn)在社會,很多場合都離不了制度,制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會關(guān)系的一系列習(xí)慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規(guī))、戒律、規(guī)章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認(rèn)可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機(jī)制三個部分構(gòu)成。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧,以下是小編整理的財務(wù)印章管理制度,歡迎閱讀與收藏。

    財務(wù)印章管理制度

      財務(wù)印章管理制度1

      一.總則

      第一條為規(guī)范公司財務(wù)印章的管理,加強(qiáng)對財務(wù)事項的監(jiān)控力度,防范財務(wù)管理風(fēng)險,結(jié)合公司實際情況,特制訂本制度。

      第二條公司財務(wù)印章管理遵循“明確責(zé)任、嚴(yán)格審批、合理使用、妥善保管”原則。

      第三條財務(wù)印章的分類:

      1.對外專用財務(wù)印章:對外具有法律效力,并在相關(guān)部門備案的印章。包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章;

      2.對內(nèi)專用財務(wù)印章:僅供公司內(nèi)部管理需要的印章。包括現(xiàn)金收、付訖章,支票收、付訖章,銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等。

      第四條本制度適用于集團(tuán)公司、各分、子公司及其所屬分支機(jī)構(gòu)財務(wù)部。

      第一章財務(wù)印章的管理第五條集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)印章的監(jiān)督管理工作,并不定期檢查各公司財務(wù)印章的使用及管理情況。

      第六條各公司財務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)保管財務(wù)印章。

      1.財務(wù)印章必須由責(zé)任心強(qiáng)、能堅持原則、秉公辦事、作風(fēng)正派的人員負(fù)責(zé)保管;

      2.銀行預(yù)留印鑒必須分別保管。一般情況下,財務(wù)專用章由財務(wù)負(fù)責(zé)人保管,法人章及相關(guān)票據(jù)由相關(guān)出納保管;

      3.對外專用財務(wù)印章必須存放在保險柜中保存;對內(nèi)專用財務(wù)印章由保管人自行妥善保管;

      4.財務(wù)印章保管人員因請假等原因,需由他人臨時保管時,應(yīng)履行代保管手續(xù),并注明代保管時間和代保管人,在原保管人回來后,應(yīng)立即將印章交還原保管人;

      5.財務(wù)印章保管人離職或異動時,須辦理印章交接手續(xù),由相應(yīng)直屬的上級領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交或收回,交接手續(xù)應(yīng)記錄印章交接的時間、枚數(shù)、名稱;

      6.企業(yè)名稱變更或印章受損,需要更換相應(yīng)印章時,應(yīng)提前做好有關(guān)準(zhǔn)備工作,確保及時更換銀行預(yù)留印鑒和通知各有關(guān)單位。

      7.財務(wù)印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況,應(yīng)立即書面逐級上報詳細(xì)情況,并迅速采取應(yīng)急措施防范風(fēng)險。

      8.停用、廢舊的印章應(yīng)及時送交行政部封存或銷毀,個人不得擅自處理。

      第七條各公司應(yīng)隨時將財務(wù)印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團(tuán)財務(wù)中心備案。

      第八條集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)《財務(wù)印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。

      第二章財務(wù)印章的使用

      第九條財務(wù)印章使用必須基于真實、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。

      第十條使用財務(wù)印章應(yīng)辦理批準(zhǔn)手續(xù),嚴(yán)格登記。

      1.日常財務(wù)活動使用財務(wù)印章,實行授權(quán)制,由財務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)相關(guān)人員嚴(yán)格按照印章管理要求使用:

      (1)銀行預(yù)留印鑒除用于日常結(jié)算票據(jù)的支付、收款外均應(yīng)審批、登記;

      (2)發(fā)票專用章除用于已開普通發(fā)票、增值稅票、營業(yè)稅票等稅票的蓋章外均應(yīng)審批、登記;

      (3)其他對內(nèi)專用章嚴(yán)格按照要求使用。

      2.非日常財務(wù)活動使用財務(wù)印章,實行審批制,由使用人填寫《用印申請表》經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)總監(jiān)審批;

      3.加蓋財務(wù)印章時,應(yīng)加蓋于規(guī)定位置;

      4.嚴(yán)禁為空白支票、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務(wù)印章;

      5.財務(wù)印章由專人保管,不得一章多人使用、保管;

      6.嚴(yán)禁將對外專用財務(wù)印章攜帶外出使用。若屬特殊情況,使用部門或個人須書面申請,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人或財務(wù)總監(jiān)審批后,到財務(wù)部門辦理財務(wù)印章領(lǐng)用手續(xù),攜帶外出使用。使用后應(yīng)立即歸還印章,不得貽誤。

      7.月末,印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊,存檔備案。

      第三章財務(wù)印章的刻制

      第十一條財務(wù)印章由公司統(tǒng)一刻制、授權(quán)使用。

      1.因工作需要刻制財務(wù)印章,由各財務(wù)部填寫《**刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請,經(jīng)審批后由行政部辦理刻章;

      2.各公司財務(wù)部申請刻制財務(wù)印章需財務(wù)總監(jiān)審批同意;

      3.各類財務(wù)印章名稱應(yīng)以上級主管部門批準(zhǔn)確定的名稱為準(zhǔn),并使用全稱和法定名稱,不得使用簡稱;

      4.印章刻制完畢,財務(wù)部向行政部申領(lǐng)并登記備案;

      5.各類財務(wù)印章同一內(nèi)容、同一序號不得刻制多枚。

      第十二條各公司財務(wù)部為財務(wù)印章的保管、使用部門,嚴(yán)禁其他部門申請刻制財務(wù)印章。

      第四章財務(wù)印章的啟用、變更和注銷

      第十三條財務(wù)印章啟用前,財務(wù)部門應(yīng)提前通知有關(guān)單位及部門,發(fā)出正式啟用新印章的通知,注明啟用印章依據(jù)、名稱、時間及印模等,同時宣布舊印章作廢。

      第十四條財務(wù)新印章啟用后,財務(wù)部門應(yīng)及時與行政部辦理原有印章移交手續(xù),將舊印章上繳或銷毀,個人不得擅自處理。

      第十五條財務(wù)印章需要變更、注銷時,財務(wù)部門須將變更或注銷的財務(wù)印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。

      第五章禁止行為和罰則

      第十六條在財務(wù)印章保管、使用中禁止以下行為:

      1.未經(jīng)允許,擅自刻制、變更、注銷財務(wù)印章;

      2.其他部門和個人以任何名義刻制財務(wù)印章;

      3.任何人以任何名義復(fù)制公司財務(wù)印章;

      4.為各種空白文檔加蓋財務(wù)印章;

      5.未經(jīng)審批,攜帶財務(wù)印章外出;

      6.替他部門或個人未經(jīng)審批使用財務(wù)印章;

      7.未按本制度要求及時提供財務(wù)印章變動信息;

      8.其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。

      第十七條對違反本制度的行為,視情節(jié)輕重追究單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任,由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰。給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)承擔(dān)全部或部分賠償責(zé)任。有犯罪嫌疑的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

      第六章附則

      第十八條本制度由財務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。

      第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

      財務(wù)印章管理制度2

      第一章 總則

      第一條 為規(guī)范單位財務(wù)印章的管理,防范財務(wù)管理風(fēng)險,明確責(zé)任,根據(jù)財政部有關(guān)要求,特制定本辦法。

      第二條 本辦法所指財務(wù)印章包括財務(wù)專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報賬員個人印章、現(xiàn)金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章等。

      第三條 本辦法適用于納入南山區(qū)會計核算管理中心(以下簡稱中心)統(tǒng)一管理的行政事業(yè)單位。

      第二章 印章的'刻制

      第四條 刻制財務(wù)專用章,須由各核算單位向區(qū)委區(qū)政府辦公室提出刻制印章書面申請,按規(guī)定程序和權(quán)限批準(zhǔn)后,到相關(guān)部門辦理刻印事宜;刻印完成后,核算單位與中心辦理印章交接手續(xù)。

      第五條 收付專用章、主辦會計個人印章由中心行政科辦理刻印相關(guān)事宜。

      第六條 法人代表印章、報賬員個人印章、現(xiàn)金收(付)訖章、銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章等印章由各核算單位自行辦理刻印事宜。

      第七條 任何單位不得私自刻制其他財務(wù)印章,如確因工作需要須使用其他財務(wù)印章的,由印章使用單位按規(guī)定程序和權(quán)限報批后,方能辦理刻印事宜。

      第八條 財務(wù)專用章、收付專用章、法人代表印章、主辦會計個人印章、報賬員個人印章等財務(wù)印章的印模,須在中心行政科備案。

      第三章 開戶銀行預(yù)留印鑒的保管與使用

      第九條 單位的開戶銀行預(yù)留印鑒包括財務(wù)專用章、單位法人或其授權(quán)人印章(含報賬員個人印章)、收付專用章(僅限中心使用)。

      第十條 開戶銀行預(yù)留印鑒按照相關(guān)規(guī)定分設(shè)專人保管。主辦會計保管財務(wù)專用章、收付專用章,法人授權(quán)人保管單位法人或其授權(quán)人個人印章,主辦會計、報賬員保管本人印章。

      第十一條 財務(wù)專用章主要用于設(shè)立銀行賬戶,辦理日常會計收、付款,以及出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù)。

      第十二條 收付專用章主要用于中心主辦會計辦理駐點銀行收、付款業(yè)務(wù)。

      第十三條 法人代表印章(或報賬員個人印章)用于辦理銀行款項結(jié)算業(yè)務(wù)以及財務(wù)會計報告、會計賬簿等會計資料的簽章。

      第十四條 財務(wù)專用章、收付專用章不準(zhǔn)外借。保管人不得擅自將自己保管的印章交與他人使用、保管,確因工作需要交與他人使用、保管的應(yīng)報各科(所)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并做好登記備案。

      第十五條 未經(jīng)授權(quán)和批準(zhǔn),嚴(yán)禁使用他人個人印章。

      第十六條 嚴(yán)禁在空白紙張上用印。

      第四章 其他財務(wù)印章的保管與使用

      第十七條 現(xiàn)金收(付)訖章用于現(xiàn)金收、付行為完成后在現(xiàn)金收(付)原始憑證上加蓋的專用章,由單位報賬員保管和使用。

      第十八條 銀行收(付)訖章或轉(zhuǎn)賬收(付)訖章用于銀行結(jié)算業(yè)務(wù)完成后在原始憑證上加蓋的專業(yè)章,由單位報賬員保管和使用。

      第五章 印章的交接

      第十九條 主辦會計、報賬員調(diào)動或調(diào)崗時,須辦理印章交接手續(xù)。

      第二十條 主辦會計的印章交接由科(所)領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交,科(所)領(lǐng)導(dǎo)的印章交接由中心分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)交,報賬員的印章交接由各核算單位相關(guān)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。

      第二十一條 交接單上應(yīng)注明印章交接的名稱、時間、枚數(shù),并由移交人、接收人、監(jiān)交人簽字。

      第二十二條 交接工作完成后,交接單應(yīng)交中心行政科備案。

      第六章 責(zé)任追究

      第二十三條 凡違反本辦法者,所造成的一切后果,由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé),并追究當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。

      第七章 附則

      第二十四條 本辦法由中心負(fù)責(zé)解釋。本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。

      財務(wù)印章管理制度3

      為保證指揮部財務(wù)會計核算的正常進(jìn)行,加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制,維護(hù)指揮部資金財產(chǎn)安全,特制定本制度。

      一、指揮部財務(wù)印章分三種:財務(wù)專用印章、法人代表人名印章和會計人員人名章;

      二、指揮部財務(wù)專用印章,用于代表指揮部辦理銀行款項支付、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);指揮部法人代表人名印章,用于辦理銀行款項支付時預(yù)留銀行印鑒;會計人員人名印章,用于辦理財務(wù)部門有關(guān)會計憑證等會計業(yè)務(wù),對外提供會計報表。

      三、財務(wù)印章是指揮部在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項結(jié)算的重要依據(jù)和證明,必須加強(qiáng)管理,嚴(yán)格按規(guī)定使用,確保指揮部貨幣資金的安全;

      四、財務(wù)印章應(yīng)指派專人分開管理。財務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管財務(wù)專用印章,指揮部法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章,出納會計保管本人印章;

      五、財務(wù)印章不論在任何情況下都不準(zhǔn)外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章,特殊情況必須經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意;

      六、財務(wù)印章必須安全存放,作到“人走章走,隨用隨鎖”;財務(wù)專用印章或法人代表人名印章必須放入保險柜保管;

      七、財務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用,不得亂用、錯用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任,在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查,注意內(nèi)容,防止漏洞。

      八、財務(wù)印章具體使用必須符合以下要求:

      1、辦理各項收入業(yè)務(wù)

      1)檢查各項收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定,單價和收費標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確;

      2)檢查有沒有齊全的計量發(fā)貨手續(xù),數(shù)量、金額計算是否準(zhǔn)確;

      3)與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對,看是否一致、有無差錯;

      4)待以上各項逐一核對無誤后,方可辦理收款業(yè)務(wù),并在相關(guān)收款憑證上加蓋財務(wù)印章。

      2、辦理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)時

      1)檢查原始憑證是否合法、齊全,是否符合要求;

      2)與計劃、合同、計量支付證書等相核對是否一致;

      3)有無經(jīng)辦人、計量人、驗收人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字,有無指揮長(或指揮長委托的審批人)審批簽字;

      4)檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符,填寫是否符合要求,有無差錯;

      5)與往來賬核對時,核實有無應(yīng)扣款項。

      待上述各項逐一核對無誤后,方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財務(wù)印章。

      九、財務(wù)印章因不慎丟失,保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財務(wù)部門負(fù)責(zé)人報告,然后及時更換印章;

      十、原財務(wù)印章作廢或因故變更時,原印章應(yīng)報請指揮部負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷毀處理,銷毀時財務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在場監(jiān)銷。

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