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銀行對融資租賃企業(yè)的授信
銀行對融資租賃企業(yè)授信對象的選擇有哪些要求?控制指標(biāo)是什么呢？
銀行對融資租賃企業(yè)授信的品種
1. 對融資租賃公司的直接授信：銀行對于綜合實力較強(qiáng)、以其綜合經(jīng)營收入償還貸款有保障的融資租賃公司開展的貸款業(yè)務(wù)，以及對金融租賃公司開展的同業(yè)拆借等業(yè)務(wù);
2. 融資租賃質(zhì)押貸款，銀行向租賃告訴發(fā)放貸款，條件是融資租賃公司以一筆或若干筆應(yīng)收租金債權(quán)等權(quán)利質(zhì)押給銀行;
3. 融資租賃保理，租賃公司開展租賃業(yè)務(wù)形成應(yīng)收租金后，由銀行支付對價受讓租賃公司應(yīng)收租金債權(quán)的業(yè)務(wù)，銀行保留對租賃公司的追索權(quán)。
4. 租賃資產(chǎn)證券化，銀行為租賃公司的應(yīng)收租金債權(quán)，設(shè)計與對公或?qū)λ叫磐欣碡敇I(yè)務(wù)對接的準(zhǔn)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，并提供結(jié)構(gòu)設(shè)計、承銷發(fā)行等金融服務(wù)。
授信對象的選擇
商業(yè)銀行擬授信的融資租賃公司原則上應(yīng)符合以下條件：
(一)經(jīng)銀監(jiān)會或商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立，具有融資租賃的經(jīng)營資格;
(二)符合國家關(guān)于融資租賃法律規(guī)章的相關(guān)規(guī)定;
(三)現(xiàn)階段以優(yōu)先支持政府背景試點融資租賃企業(yè)為主，審慎介入外商、民營資本投資企業(yè);
(四)董事、高級管理人員熟悉融資租賃業(yè)務(wù)且經(jīng)營作風(fēng)穩(wěn)健;
(五)具有完善的公司治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險防范等制度;
(六)近三年經(jīng)營業(yè)績良好，沒有違法違規(guī)紀(jì)錄;
(七)最近三年在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄，未發(fā)生可能影響公司正常經(jīng)營的重大訴訟。
授信對象的控制指標(biāo)
融資租賃公司除須滿足銀行產(chǎn)品準(zhǔn)入的底線要求外，還應(yīng)設(shè)置一些具有行業(yè)特色的指標(biāo)：
(一)融資租賃公司的風(fēng)險資產(chǎn)(總資產(chǎn)減去非風(fēng)險資產(chǎn))不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍，這是國家監(jiān)控融資租賃類公司的核心指標(biāo)。根據(jù)銀行相關(guān)管理要求及行業(yè)慣例，融資租賃企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率控制在65%以內(nèi)為宜;
(二)單一客戶融資集中度。租賃公司對單一承租人的融資余額不得超過資本凈額的30%，與國家監(jiān)管要求一致;
(三)集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)度。租賃公司對承租人全部關(guān)聯(lián)方的融資余額不得超過金融租賃公司資本凈額的50%，與國家監(jiān)管要求一致;
(四)租金回收逾期率，類似商業(yè)銀行的貸款不良率，重點考核承租人租金給付情況。該項指標(biāo)應(yīng)小于2%，計算公式可設(shè)置為：租金回收逾期率=逾期租金所對應(yīng)項目尚未歸還的余額/融資租賃公司對外融資的全部余額。
對融資租賃業(yè)務(wù)承租人的審查
在融資租賃業(yè)務(wù)的五種方式中，直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、委托租賃、聯(lián)合租賃是以“融物”為主的業(yè)務(wù)方式。而售后回租則是承租人以自己的設(shè)備向租賃公司抵押貸款的“融資方式”，類似商業(yè)銀行流動資金貸款業(yè)務(wù)。銀行在辦理融資租賃業(yè)務(wù)時對這兩類業(yè)務(wù)的承租人，應(yīng)重點審查以下方面：
(一)承租人所在行業(yè)應(yīng)符合建設(shè)銀行年度信貸政策與結(jié)構(gòu)調(diào)整的準(zhǔn)入要求;
(二)承租人的融資用途需符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策及建設(shè)銀行信貸投向的規(guī)定;
(三)如融資租賃項目涉及固定資產(chǎn)投資，應(yīng)對項目評估報告進(jìn)行審核，重點關(guān)注未來現(xiàn)金流預(yù)測狀況;
(四)承租人無不良商業(yè)信用記錄，最近三年在金融機(jī)構(gòu)無不良信用記錄，生產(chǎn)經(jīng)營情況良好，內(nèi)部管理制度健全;
(五)審查出租人與承租人簽訂的《租賃物轉(zhuǎn)讓協(xié)議》和《融資租賃合同》，了解租賃雙方的責(zé)任義務(wù)及違約事項的處理方式;
(六)回租租賃必須有明確的租賃物，且租賃公司對租賃物的買入價格應(yīng)有合理的、不違反會計準(zhǔn)則的定價依據(jù)作為參考，防止套取銀行信貸資金;
(七)承租人非銀行退出客戶，三年內(nèi)無在銀行申請貸款被拒的記錄。
租賃項目真實性審查
(一)審查融資租賃合同及租賃物購買合同的合法性和有效性，調(diào)查租賃公司與承租人之間的租賃關(guān)系是否真實;
(二)融資租賃公司向關(guān)聯(lián)企業(yè)采購租賃物時，租賃物的購入價不得高于市場的平均銷售價格;
(三)租賃公司應(yīng)提供有效的物權(quán)憑證來審查租賃公司是否真實擁有租賃物，并需查明租賃物是否被轉(zhuǎn)讓或抵押給第三方;
(四)審核融資租賃合同中租賃物的性質(zhì)、型號、用途和金額等是否明確，必要時可要求租賃公司或承租人提供原始購買合同、原始購買發(fā)票、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移證明等資料進(jìn)行核實。
授信要素的安排
(一)貸款金額及期限的匹配
如融資租賃合同期限一年以內(nèi)(含)的項目，對直租項目銀行貸款不超過合同總金額的80%、回租項目合同總金額的70%，貸款期限不超過12個月等。
(二)信貸資金封閉的方式
1.融資租賃的出租人與承租人簽訂租賃合同后，采用受托支付的方式直接付款至生產(chǎn)廠家，確保信貸資金最終用途的落實。
2.根據(jù)融資租賃業(yè)務(wù)流程，出租人應(yīng)在銀行開設(shè)租金回款專用賬戶，一份租賃合同對應(yīng)一個賬號，一個賬號對應(yīng)一筆流動資金貸款。
3.回租方式下，如承租人對出租人的債權(quán)采用抵押方式予以保障的，銀行應(yīng)在雙方辦妥抵押登記手續(xù)后再行放款。
(三)擔(dān)保條件的選擇
1.在融資租賃客戶的授信方案中除了常規(guī)性的抵押、第三方保證方式外，必要時可追加承租人提供另外的第三方保證或采取租賃設(shè)備的抵押方式，甚至對于處于弱勢市場地位的機(jī)器設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)，可要求其簽訂回購協(xié)議。
2.融資租賃類公司還可將租賃合同項下的租金收益權(quán)質(zhì)押給銀行作為對授信債權(quán)風(fēng)險緩釋方式的補(bǔ)充。
3.融資租賃授信業(yè)務(wù)支用前應(yīng)在“中國人民銀行征信中心融資租賃登記公示系統(tǒng)”中進(jìn)行登記，防止不誠信的承租人利用動產(chǎn)登記制度的缺失，惡意將屬于出租人所有的租賃物轉(zhuǎn)讓或抵押給第三人，保障出租人的所有權(quán)獲得對抗善意第三人的效力。
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